Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана"
Сноска. В заголовок внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не меняется постановлением Правления Национального Банка РК от 27.03.2017 № 46 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
В целях реализации подпункта 1) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемый Типовой план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана".
Сноска. В пункт 1 внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не меняется постановлением Правления Национального Банка РК от 27.03.2017 № 46 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 июля 2011 года.
3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан, согласно приложению к настоящему постановлению.
4. Департаменту бухгалтерского учета (Шалгимбаева Н.Т.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Уртембаев А.К.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата и территориальных филиалов Национального Банка Республики Казахстан, Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", банков второго уровня, ипотечных организаций и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Галиеву Д.Т.
Пред­се­да­тель
На­ци­о­наль­но­го Бан­ка
Г. Мар­чен­ко
Утвер­жден
по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния
На­ци­о­наль­но­го Бан­ка
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
от 31 ян­ва­ря 2011 го­да № 3
Типовой план счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана"
Сноска. В заголовок Типового плана внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не меняется постановлением Правления Национального Банка РК от 27.03.2017 № 46 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Глава 1. Общие положения
Сноска. Заголовок в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.11.2016 № 279 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
1. Настоящий Типовой план счетов бухгалтерского учета для отдельных субъектов финансового рынка Республики Казахстан (далее – План счетов) разработан в соответствии с Законом Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и предназначен для группировки и текущего отражения элементов финансовой отчетности в стоимостном выражении единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами (далее – накопительные пенсионные фонды), организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (за исключением юридического лица, ранее являвшимся дочерним банком), страховыми (перестраховочными) организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, специальными финансовыми компаниями, исламскими специальными финансовыми компаниями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг Республики Казахстан и микрофинансовыми организациями (далее – организации) на счетах бухгалтерского учета для составления финансовой отчетности.
Сноска. Пункт 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.11.2016 № 279 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); внесено изменение на государственном языке, текст на русском языке не меняется постановлением Правления Национального Банка РК от 27.03.2017 № 46 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
2. В Плане счетов используются понятия, предусмотренные Законом Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и международными стандартами финансовой отчетности.
3. План счетов представляет собой схему группировки финансово-хозяйственных операций банков второго уровня (далее - банки), ипотечных организаций и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" в бухгалтерском учете с разбивкой на следующие классы:
первый класс – "Активы";
второй класс – "Обязательства";
третий класс – "Собственный капитал";
четвертый класс – "Доходы";
пятый класс – "Расходы";
шестой класс – "Условные и возможные требования и обязательства";
седьмой класс – "Счета меморандума к балансу".
4. Аналитический учет ведется по следующим признакам:
1) вид валюты;
2) резидент-нерезидент;
3) форма собственности;
4) отрасли экономики;
5) виды займов;
6) клиенты, эмитенты ценных бумаг, банки-корреспонденты.
5. Счета первых трех классов отражаются в бухгалтерском балансе банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
Счета четвертого и пятого классов отражаются в отчете о прибылях и убытках банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
Результат деятельности банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" за отчетный период отражается по счетам третьего класса.
6. Первая цифра счета указывает на принадлежность к классу, вторая, третья цифры – на принадлежность к группе счетов, четвертая цифра определяет дальнейшую детализацию и расшифровку счетов группы.
6-1. Допускается отражение в бухгалтерском учете операций в иностранной валюте без использования счетов 1858, 1859, 1873, 1874, 2858, 2859, 2872 и 2873 при наличии автоматизированного вспомогательного учета, позволяющего отражать в бухгалтерском учете операции с иностранной валютой и аффинированными драгоценными металлами банка, ипотечной организации, акционерного общества "Банк Развития Казахстана" без использования вышеуказанных счетов.
Сноска. Типовой план дополнен пунктом 6-1 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
7. Первый класс "Активы" включает в себя следующие группы счетов:
1000
День­ги
1010
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
1050
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та
1100
Тре­бо­ва­ния к На­ци­о­наль­но­му Бан­ку Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1150
Банк­но­ты на­ци­о­наль­ной ва­лю­ты до вы­пус­ка в об­ра­ще­ние
1200
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
че­рез при­быль или убы­ток
1250
Вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках
1300
Зай­мы, предо­став­лен­ные дру­гим бан­кам
1320
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
1350
Рас­че­ты с фи­ли­а­ла­ми
1400
Тре­бо­ва­ния к кли­ен­там
1450
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1460
Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
1470
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал и суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
1480
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1490
Про­чие фи­нан­со­вые ак­ти­вы, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1550
Рас­че­ты по пла­те­жам
1600
За­па­сы
1610
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы, пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
1650, 1690
Ос­нов­ные сред­ства и нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
1700
На­чис­лен­ные до­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем
воз­на­граж­де­ния
1790
Пред­опла­та воз­на­граж­де­ния и рас­хо­дов
1810
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды
1830
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды
1850
Про­чие де­би­то­ры
1880
Се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мые ак­ти­вы
1890
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми и ди­лин­го­вым опе­ра­ци­ям.
Сноска. Пункт 7 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
8. Второй класс "Обязательства" включает в себя следующие группы счетов:
2010
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та
2020
Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния дру­гих бан­ков
2030
Зай­мы, по­лу­чен­ные от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
2040
Зай­мы, по­лу­чен­ные от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
2050
Зай­мы, по­лу­чен­ные от дру­гих бан­ков и ор­га­ни­за­ций,
осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
2110
Зай­мы овер­найт
2120
Сроч­ные вкла­ды
2150
Рас­че­ты с фи­ли­а­ла­ми
2200
Обя­за­тель­ства пе­ред кли­ен­та­ми и про­чи­ми кре­ди­то­ра­ми
2255
Опе­ра­ции "РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
2300
Вы­пу­щен­ные в об­ра­ще­ние цен­ные бу­ма­ги
2400
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ные дол­ги
2550
Рас­че­ты по пла­те­жам
2700
На­чис­лен­ные рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
2770
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по ад­ми­ни­стра­тив­но-хо­зяй­ствен­ной
де­я­тель­но­сти
2790
Пред­опла­та воз­на­граж­де­ния и до­хо­дов
2810
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
2830
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
2850
Про­чие кре­ди­то­ры
2880
Обя­за­тель­ства по се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мым ак­ти­вам
2890
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми и ди­лин­го­вым опе­ра­ци­ям.
Сноска. Пункт 8 с изменением, внесенным постановлением Правления Национального Банка РК от 31.12.2019 № 267 (вводится в действие с 01.07.2020).
9. Третий класс "Собственный капитал" включает в себя следующие группы счетов:
3000 Уставный капитал
3100 Дополнительный капитал
3200 Резервы (провизии) на общебанковские риски
3400 Динамические резервы
3500 Резервный капитал и резервы переоценки.
Сноска. Пункт 9 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
10. Четвертый класс "Доходы" включает в себя следующие группы счетов:
4050
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по
кор­ре­спон­дент­ским сче­там
4090
Дру­гие до­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
4100
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по вкла­дам,
раз­ме­щен­ным в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4200
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по цен­ным
бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль
или убы­ток
4250
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по вкла­дам,
раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
4300
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
4320
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252(вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
4350
До­хо­ды по рас­че­там с фи­ли­а­ла­ми
4400
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по тре­бо­ва­ни­ям
бан­ка к кли­ен­там
4450
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
4465
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
4470
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по ин­ве­сти­ци­ям в
ка­пи­тал и суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
4480
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
4490
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
4500
До­хо­ды по ди­лин­го­вым опе­ра­ци­ям
4600
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды
4700
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
4730
Ре­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
4850
До­хо­ды от про­да­жи
4870
До­хо­ды, свя­зан­ные с из­ме­не­ни­ем до­ли уча­стия в устав­ном
ка­пи­та­ле юри­ди­че­ских лиц
4890
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
4900
Неустой­ка (штраф, пе­ня)
4920
Про­чие до­хо­ды
4950
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий)
4999
До­ход до на­ло­гов.
Сноска. Пункт 10 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
11. Пятый класс "Расходы" включает в себя следующие группы счетов:
5020
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
кор­ре­спон­дент­ским сче­там
5030
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных
ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и на­ци­о­наль­но­го
управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
5040
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
5050
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от дру­гих бан­ков
5060
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды
бан­ков­ских опе­ра­ций
5090
Дру­гие рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
5110
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам
овер­найт
5120
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по вкла­дам дру­гих
бан­ков
5150
Рас­хо­ды по рас­че­там с фи­ли­а­ла­ми
5200
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по тре­бо­ва­ни­ям
кли­ен­тов
5250
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по опе­ра­ци­ям
"РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
5300
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по цен­ным бу­ма­гам
5400
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­му дол­гу
5450
Ас­сиг­но­ва­ния на обес­пе­че­ние
5500
Рас­хо­ды по ди­лин­го­вым опе­ра­ци­ям
5600
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
5700
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
5720
Рас­хо­ды по опла­те тру­да и обя­за­тель­ным от­чис­ле­ни­ям
5730
Ре­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
5740
Об­ще­хо­зяй­ствен­ные рас­хо­ды
5760
На­ло­ги и дру­гие обя­за­тель­ные пла­те­жи в бюд­жет, кро­ме
кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га
5780
Амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния
5850
Рас­хо­ды от про­да­жи
5870
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с из­ме­не­ни­ем до­ли уча­стия в устав­ном
ка­пи­та­ле юри­ди­че­ских лиц
5890
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
5900
Неустой­ка (штраф, пе­ня)
5920
Про­чие рас­хо­ды
5999
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог.
12. Шестой класс "Условные и возможные требования и обязательства" включает в себя следующие группы счетов:
6000-6500
Сче­та по ак­кре­ди­ти­вам
6050-6550
Сче­та по га­ран­ти­ям
6080-6580
Тре­бо­ва­ния (обя­за­тель­ства) к долж­ни­ку по фор­фей­тин­го­вым
опе­ра­ци­ям
6100-6600
Сче­та по раз­ме­ще­нию вкла­дов и зай­мов в бу­ду­щем
6130-6630
Сче­та по непо­движ­ным вкла­дам кли­ен­тов
6150-6650
Сче­та по по­лу­че­нию вкла­дов и зай­мов в бу­ду­щем
6180-6680
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния (обя­за­тель­ства) по век­се­лям
6200-6700
Сче­та по при­об­ре­те­нию цен­ных бу­маг и по иным про­из­вод­ным
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
6300-6800
Сче­та по про­да­же цен­ных бу­маг и по иным про­из­вод­ным
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
6400-6900
Сче­та по куп­ле-про­да­же ва­лют­ных цен­но­стей.
13. Седьмой класс "Счета меморандума к балансу" включает в себя следующие группы счетов:
7100
Ме­мо­ри­аль­ные сче­та – ак­ти­вы
7200
Ме­мо­ри­аль­ные сче­та – пас­си­вы
7300
Ме­мо­ри­аль­ные сче­та – про­чие
7400
Пен­си­он­ные ак­ти­вы доб­ро­воль­ных на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов, при­ня­тые на хра­не­ние
7500
Ипо­теч­ные зай­мы, пра­ва тре­бо­ва­ния по ко­то­рым при­ня­ты в
до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
7600
Ак­ти­вы кли­ен­тов, на­хо­дя­щи­е­ся в до­ве­ри­тель­ном (ин­ве­сти­ци­он­ном)
управ­ле­нии
7630
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям по до­ве­ри­тель­но­му (ин­ве­сти­ци­он­но­му)
управ­ле­нию
7650
Ка­пи­тал
7660
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям по до­ве­ри­тель­но­му (ин­ве­сти­ци­он­но­му)
управ­ле­нию
7680
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям по до­ве­ри­тель­но­му (ин­ве­сти­ци­он­но­му)
управ­ле­нию
7700
Ак­ти­вы, при­ня­тые на ка­сто­ди­аль­ное хра­не­ние, за ис­клю­че­ни­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов доб­ро­воль­ных на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов
7800
Ак­ти­вы по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те
7830
Обя­за­тель­ства по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те
7850
Ка­пи­тал
7860
До­хо­ды по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те
7880
Рас­хо­ды по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те.
Сноска. Пункт 13 с изменениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка РК от 26.07.2013 № 194 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Глава 2. Счета
Сноска. Заголовок в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.11.2016 № 279 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Параграф 1. Активы
Сноска. Заголовок параграфа 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Параграф 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 26.08.2011 № 109 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 27.03.2017 № 46 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 31.12.2019 № 267 (вводится в действие с 01.07.2020).
1000
День­ги
1001
На­лич­ность в кас­се
1002
Банк­но­ты и мо­не­ты в пу­ти
1003
На­лич­ность в об­мен­ных пунк­тах
1004
На­лич­ность в ве­чер­ней кас­се
1005
На­лич­ность в бан­ко­ма­тах и элек­трон­ных тер­ми­на­лах
1006
День­ги в до­рож­ных че­ках в пу­ти
1007
Мо­не­ты, из­го­тов­лен­ные из дра­го­цен­ных ме­тал­лов, в кас­се
1008
День­ги в до­рож­ных че­ках
1009
Кол­лек­ци­он­ные мо­не­ты, из­го­тов­лен­ные из недра­го­цен­ных
ме­тал­лов, в кас­се
1010
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
1011
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
1012
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы в пу­ти
1013
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы, раз­ме­щен­ные на
ме­тал­ли­че­ских сче­тах
1050
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та
1051
Кор­ре­спон­дент­ский счет в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
1052
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та в дру­гих бан­ках
1053
Те­ку­щие сче­та ипо­теч­ных ор­га­ни­за­ций в бан­ках
1054
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по кор­ре­спон­дент­ским сче­там в дру­гих бан­ках и те­ку­щим сче­там ипо­теч­ных ор­га­ни­за­ций
1055
Те­ку­щие сче­та бан­ков в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1100
Тре­бо­ва­ния к На­ци­о­наль­но­му Бан­ку Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1101
Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
(на од­ну ночь)
1102
Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
1103
Сроч­ные вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1104
Обя­за­тель­ные ре­зер­вы в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
1105
Дис­конт по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в На­ци­о­наль­ном Бан­ке
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1106
Пре­мия по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в На­ци­о­наль­ном Бан­ке
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1150
Банк­но­ты на­ци­о­наль­ной ва­лю­ты до вы­пус­ка в об­ра­ще­ние
1200
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль или убы­ток
1201
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль или убы­ток
1202
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым
по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
1205
Дис­конт по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
1206
Пре­мия по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
1208
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль или убы­ток
1209
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез
при­быль или убы­ток
1250
Вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках
1251
Вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках (на од­ну ночь)
1252
Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках
1253
Крат­ко­сроч­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках
(до од­но­го ме­ся­ца)
1254
Крат­ко­сроч­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках
(до од­но­го го­да)
1255
Дол­го­сроч­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках
1256
Услов­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках
1257
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность дру­гих бан­ков по вкла­дам
1258
Сбе­ре­га­тель­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках (не бо­лее од­но­го ме­ся­ца)
1259
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
1260
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го
вкла­да, раз­ме­щен­но­го в дру­гих бан­ках
1261
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го
вкла­да, раз­ме­щен­но­го в дру­гих бан­ках
1262
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го
вкла­да, раз­ме­щен­но­го в дру­гих бан­ках
1263
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го
вкла­да, раз­ме­щен­но­го в дру­гих бан­ках
1264
Вклад, яв­ля­ю­щий­ся обес­пе­че­ни­ем обя­за­тельств бан­ка,
ипо­теч­ной ор­га­ни­за­ции и ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства "Банк
Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на"
1265
Дис­конт по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
1266
Пре­мия по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
1267
Счет хра­не­ния де­нег, пе­ре­дан­ных в ка­че­стве обес­пе­че­ния
(за­клад, за­да­ток) обя­за­тельств бан­ка и ипо­теч­ной
ор­га­ни­за­ции
1268
Сбе­ре­га­тель­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках (не бо­лее од­но­го го­да)
1269
Сбе­ре­га­тель­ные вкла­ды, раз­ме­щен­ные в дру­гих бан­ках (бо­лее од­но­го го­да)
1300
Зай­мы, предо­став­лен­ные дру­гим бан­кам
1301
Зай­мы овер­драфт по кор­ре­спон­дент­ским сче­там дру­гих бан­ков
1302
Крат­ко­сроч­ные зай­мы, предо­став­лен­ные дру­гим бан­кам
1303
Зай­мы овер­найт, предо­став­лен­ные дру­гим бан­кам
1304
Дол­го­сроч­ные зай­мы, предо­став­лен­ные дру­гим бан­кам
1305
Фи­нан­со­вый ли­зинг дру­гим бан­кам
1306
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность дру­гих бан­ков по зай­мам
1309
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность дру­гих бан­ков по фи­нан­со­во­му
ли­зин­гу
1310
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
предо­став­лен­но­го дру­гим бан­кам
1311
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
предо­став­лен­но­го дру­гим бан­кам
1312
Дис­конт по зай­мам, предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
1313
Пре­мия по зай­мам, предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
1319
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу,
предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
1320-1331
Ис­клю­че­ны по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
1332
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти зай­мов, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход;
1333
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти зай­мов, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1350
Рас­че­ты с фи­ли­а­ла­ми
1351
Рас­че­ты с го­лов­ным офи­сом
1352
Рас­че­ты с мест­ны­ми фи­ли­а­ла­ми
1353
Рас­че­ты с за­ру­беж­ны­ми фи­ли­а­ла­ми
1400
Тре­бо­ва­ния к кли­ен­там
1401
Зай­мы овер­драфт, предо­став­лен­ные кли­ен­там
1403
Сче­та по кре­дит­ным кар­точ­кам кли­ен­тов
1405
Учтен­ные век­се­ля кли­ен­тов
1406
Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное преды­ду­щи­ми век­се­ле­дер­жа­те­ля­ми
по учтен­ным век­се­лям кли­ен­тов
1407
Фак­то­ринг кли­ен­там
1409
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность кли­ен­тов по фак­то­рин­гу
1411
Крат­ко­сроч­ные зай­мы, предо­став­лен­ные кли­ен­там
1417
Дол­го­сроч­ные зай­мы, предо­став­лен­ные кли­ен­там
1420
Фи­нан­со­вый ли­зинг кли­ен­там
1421
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность кли­ен­тов по фи­нан­со­во­му ли­зин­гу
1422
Фор­фей­тинг кли­ен­там
1423
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность кли­ен­тов по фор­фей­тин­гу
1424
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность кли­ен­тов по зай­мам
1425
Опро­те­сто­ван­ные век­се­ля кли­ен­тов
1426
Тре­бо­ва­ния к кли­ен­ту по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой
де­я­тель­но­сти
1427
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния
тор­го­вой де­я­тель­но­сти
1428
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу,
предо­став­лен­ным кли­ен­там
1429
Про­чие зай­мы, предо­став­лен­ные кли­ен­там
1430
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
предо­став­лен­но­го кли­ен­там
1431
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
предо­став­лен­но­го кли­ен­там
1432
Дис­конт по учтен­ным век­се­лям
1433
Пре­мия по учтен­ным век­се­лям
1434
Дис­конт по зай­мам, предо­став­лен­ным кли­ен­там
1435
Пре­мия по зай­мам, предо­став­лен­ным кли­ен­там
1445
Фи­нан­со­вые ак­ти­вы, пе­ре­дан­ные в до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
1450
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1451
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
1452
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1453
Дис­конт по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1454
Пре­мия по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1456
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1457
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1459
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1460
Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
1461
Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
1462
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по опе­ра­ци­ям "об­рат­ное РЕ­ПО" с
цен­ны­ми бу­ма­га­ми
1463
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО» с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
1470
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал и суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
1471
Ин­ве­сти­ции в до­чер­ние ор­га­ни­за­ции
1472
Ин­ве­сти­ции в ас­со­ци­и­ро­ван­ные ор­га­ни­за­ции
1473
Ин­ве­сти­ции ис­лам­ско­го бан­ка в про­из­вод­ствен­ную и тор­го­вую
де­я­тель­ность
1475
Ин­ве­сти­ции в суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
1476
Про­чие ин­ве­сти­ции
1477
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по ин­ве­сти­ци­ям в суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
1480
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1481
Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1482
Дис­конт по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1483
Пре­мия по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1485
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1486
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1490
Про­чие фи­нан­со­вые ак­ти­вы, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1491
Про­чие фи­нан­со­вые ак­ти­вы, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1492
Дис­конт по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1493
Пре­мия по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1494
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1495
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1550
Рас­че­ты по пла­те­жам
1551
Рас­че­ты с дру­ги­ми бан­ка­ми
1552
Рас­че­ты с кли­ен­та­ми
1553
Рас­че­ты с кли­ен­та­ми по ин­ве­сти­ци­он­ным де­по­зи­там
1600
За­па­сы
1601
Неаф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
1602
Про­чие за­па­сы
1603
Мо­не­ты, из­го­тов­лен­ные из дра­го­цен­ных ме­тал­лов, на скла­де
1604
Кол­лек­ци­он­ные мо­не­ты, из­го­тов­лен­ные из недра­го­цен­ных
ме­тал­лов, на скла­де
1610
Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы, пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи
1650, 1690
Ос­нов­ные сред­ства и нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
1651
Стро­я­щи­е­ся (уста­нав­ли­ва­е­мые) ос­нов­ные сред­ства
1652
Зем­ля, зда­ния и со­ору­же­ния
1653
Ком­пью­тер­ное обо­ру­до­ва­ние
1654
Про­чие ос­нов­ные сред­ства
1655
Ак­ти­вы в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния
1656
Ос­нов­ные сред­ства, пред­на­зна­чен­ные для сда­чи в арен­ду
1657
Ка­пи­таль­ные за­тра­ты по ак­ти­вам в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния
1658
Транс­порт­ные сред­ства
1659
Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
1660
Со­зда­ва­е­мые (раз­ра­ба­ты­ва­е­мые) нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы
1661
Гу­двилл
1662
Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство
1691
На­чис­лен­ная амор­ти­за­ция по ин­ве­сти­ци­он­но­му иму­ще­ству
1692
На­чис­лен­ная амор­ти­за­ция по зда­ни­ям и со­ору­же­ни­ям
1693
На­чис­лен­ная амор­ти­за­ция по ком­пью­тер­но­му обо­ру­до­ва­нию
1694
На­чис­лен­ная амор­ти­за­ция по про­чим ос­нов­ным сред­ствам
1695
На­чис­лен­ная амор­ти­за­ция по ак­ти­вам в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния
1696
На­чис­лен­ная амор­ти­за­ция по ос­нов­ным сред­ствам,
пред­на­зна­чен­ным для сда­чи в арен­ду
1697
На­чис­лен­ная амор­ти­за­ция по ка­пи­таль­ным за­тра­там по ак­ти­вам в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния
1698
На­чис­лен­ная амор­ти­за­ция по транс­порт­ным сред­ствам
1699
На­чис­лен­ная амор­ти­за­ция по нема­те­ри­аль­ным ак­ти­вам
1700
На­чис­лен­ные до­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
1705
На­чис­лен­ные до­хо­ды по кор­ре­спон­дент­ским сче­там
1710
На­чис­лен­ные до­хо­ды по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в На­ци­о­наль­ном
Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
1725
На­чис­лен­ные до­хо­ды по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
1726
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в
дру­гих бан­ках
1727
На­чис­лен­ные до­хо­ды по аф­фи­ни­ро­ван­ным дра­го­цен­ным ме­тал­лам,
раз­ме­щен­ным на ме­тал­ли­че­ских сче­тах
1728
На­чис­лен­ные до­хо­ды по вкла­ду, яв­ля­ю­ще­му­ся обес­пе­че­ни­ем
обя­за­тельств бан­ка, ипо­теч­ной ор­га­ни­за­ции и ак­ци­о­нер­но­го
об­ще­ства "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на"
1729
На­чис­лен­ные до­хо­ды по опе­ра­ци­ям с ин­ве­сти­ци­он­ны­ми де­по­зи­та­ми
1730
На­чис­лен­ные до­хо­ды по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу,
предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
1731
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по зай­мам и фи­нан­со­во­му
ли­зин­гу, предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
1733
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
1734
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
1735
На­чис­лен­ные до­хо­ды по рас­че­там меж­ду го­лов­ным офи­сом и его
фи­ли­а­ла­ми
1740
На­чис­лен­ные до­хо­ды по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу,
предо­став­лен­ным кли­ен­там
1741
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по зай­мам и фи­нан­со­во­му
ли­зин­гу, предо­став­лен­ным кли­ен­там
1744
На­чис­лен­ные до­хо­ды по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по
спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
1745
На­чис­лен­ные до­хо­ды по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1746
На­чис­лен­ные до­хо­ды по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
1747
На­чис­лен­ные до­хо­ды по ин­ве­сти­ци­ям в ка­пи­тал и
суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
1748
На­чис­лен­ные до­хо­ды по опе­ра­ци­ям "об­рат­ное РЕ­ПО" с цен­ны­ми
бу­ма­га­ми
1749
Про­чее про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние
1750
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по цен­ным бу­ма­гам
1752
На­чис­лен­ные до­хо­ды по учтен­ным век­се­лям
1753
На­чис­лен­ные до­хо­ды по опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми
1755
На­чис­лен­ные до­хо­ды по фи­нан­со­вым ак­ти­вам, пе­ре­дан­ным в
до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
1756
На­чис­лен­ные до­хо­ды по про­чим опе­ра­ци­ям
1757
На­чис­лен­ные до­хо­ды по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
1771
На­чис­лен­ные до­хо­ды ис­лам­ско­го бан­ка по ин­ве­сти­ци­он­ной
де­я­тель­но­сти на усло­ви­ях арен­ды
1772
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти
на усло­ви­ях арен­ды
1790
Пред­опла­та воз­на­граж­де­ния и рас­хо­дов
1792
Пред­опла­та воз­на­граж­де­ния по по­лу­чен­ным зай­мам и вкла­дам
1793
Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
1799
Про­чие пред­опла­ты
1810
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды
1811
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по пе­ре­вод­ным
опе­ра­ци­ям
1812
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за агент­ские услу­ги
1813
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по куп­ле-про­да­же
цен­ных бу­маг
1814
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по куп­ле-про­да­же
ино­стран­ной ва­лю­ты
1815
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по до­ве­ри­тель­ным
опе­ра­ци­ям
1816
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по опе­ра­ци­ям с
га­ран­ти­я­ми
1817
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по при­е­му
вкла­дов, от­кры­тию и ве­де­нию бан­ков­ских сче­тов кли­ен­тов
1818
На­чис­лен­ные про­чие ко­мис­си­он­ные до­хо­ды
1819
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды по про­фес­си­о­наль­ной
де­я­тель­но­сти на рын­ке цен­ных бу­маг
1820
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за ак­цепт пла­теж­ных
до­ку­мен­тов
1821
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по кас­со­вым
опе­ра­ци­ям
1822
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды по до­ку­мен­тар­ным рас­че­там
1823
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по
фор­фей­тин­го­вым опе­ра­ци­ям
1824
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по фак­то­рин­го­вым
опе­ра­ци­ям
1825
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по ин­кас­са­ции
1826
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по куп­ле-про­да­же
аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
1827
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по сей­фо­вым
опе­ра­ци­ям
1830
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды
1831
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по пе­ре­вод­ным
опе­ра­ци­ям
1832
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за агент­ские услу­ги
1833
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по
куп­ле-про­да­же цен­ных бу­маг
1834
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по
куп­ле-про­да­же ино­стран­ной ва­лю­ты
1835
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по
до­ве­ри­тель­ным опе­ра­ци­ям
1836
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по вы­дан­ным
га­ран­ти­ям
1837
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по при­е­му
вкла­дов, от­кры­тию и ве­де­нию бан­ков­ских сче­тов кли­ен­тов
1838
Про­сро­чен­ные про­чие ко­мис­си­он­ные до­хо­ды
1839
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды по про­фес­си­о­наль­ной
де­я­тель­но­сти на рын­ке цен­ных бу­маг
1840
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за ак­цепт пла­теж­ных
до­ку­мен­тов
1841
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по кас­со­вым
опе­ра­ци­ям
1842
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды по до­ку­мен­тар­ным рас­че­там
1843
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по
фор­фей­тин­го­вым опе­ра­ци­ям
1844
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по
фак­то­рин­го­вым опе­ра­ци­ям
1845
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по на­чис­лен­ным и про­сро­чен­ным ко­мис­си­он­ным до­хо­дам
1850
Про­чие де­би­то­ры
1851
Рас­че­ты по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет
1852
Рас­че­ты с про­фес­си­о­наль­ны­ми участ­ни­ка­ми рын­ка цен­ных бу­маг
1853
Рас­че­ты с ак­ци­о­не­ра­ми (по ди­ви­ден­дам)
1854
Рас­че­ты с ра­бот­ни­ка­ми
1855
Де­би­то­ры по до­ку­мен­тар­ным рас­че­там
1856
Де­би­то­ры по ка­пи­таль­ным вло­же­ни­ям
1857
От­ло­жен­ные на­ло­го­вые ак­ти­вы
1858
Ко­рот­кая ва­лют­ная по­зи­ция по ино­стран­ной ва­лю­те
1859
Кон­тр­сто­и­мость ино­стран­ной ва­лю­ты в тен­ге (длин­ной
ва­лют­ной по­зи­ции)
1860
Про­чие де­би­то­ры по бан­ков­ской де­я­тель­но­сти
1861
Де­би­то­ры по га­ран­ти­ям
1864
Тре­бо­ва­ния к кли­ен­ту за ак­цеп­то­ван­ные век­се­ля
1867
Про­чие де­би­то­ры по неоснов­ной де­я­тель­но­сти
1870
Про­чие тран­зит­ные сче­та
1871
Тран­зит­ные сче­та для пе­ре­во­дов фи­зи­че­ских лиц без от­кры­тия сче­та
1873
Ко­рот­кая по­зи­ция по аф­фи­ни­ро­ван­ным дра­го­цен­ным ме­тал­лам
1874
Кон­тр­сто­и­мость аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов в тен­ге
(длин­ной по­зи­ции по аф­фи­ни­ро­ван­ным дра­го­цен­ным ме­тал­лам)
1876
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по про­чей бан­ков­ской де­я­тель­но­сти
1877
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, свя­зан­ной с бан­ков­ской де­я­тель­но­стью
1878
Ре­зер­вы (про­ви­зии) по де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, свя­зан­ной с неоснов­ной де­я­тель­но­стью
1879
На­чис­лен­ная неустой­ка (штраф, пе­ня)
1880
Се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мые ак­ти­вы
1890
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми и ди­лин­го­вым опе­ра­ци­ям
1891
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям фью­черс
1892
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям фор­вард
1893
Тре­бо­ва­ния по оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям
1894
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям спот
1895
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям своп
1899
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям с про­чи­ми про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми.
Параграф 2. Обязательства
Сноска. Заголовок параграфа 2 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Параграф 2 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 26.08.2011 № 109 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 26.07.2013 № 194 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 31.12.2019 № 267 (вводится в действие с 01.07.2020).
2010
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та
2011
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та На­ци­о­наль­но­го Бан­ка
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2012
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
2013
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та дру­гих бан­ков
2014
Кор­ре­спон­дент­ские сче­та ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные
ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
2016
Ме­тал­ли­че­ские сче­та дру­гих бан­ков в аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных
ме­тал­лах
2020
Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния дру­гих бан­ков
2021
Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
2022
Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
2023
Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния дру­гих бан­ков
2024
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по вкла­дам до вос­тре­бо­ва­ния дру­гих
бан­ков
2030
Зай­мы, по­лу­чен­ные от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,
мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и
на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
2031
Пре­мия по зай­мам, по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
2032
Дис­конт по зай­мам, по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
2034
Крат­ко­сроч­ные зай­мы, по­лу­чен­ные от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
2035
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма, по­лу­чен­но­го от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
2036
Дол­го­сроч­ные зай­мы, по­лу­чен­ные от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
и на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
2037
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма, по­лу­чен­но­го от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
2038
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по зай­мам, по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
2040
Зай­мы, по­лу­чен­ные от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
2041
Дис­конт по зай­мам, по­лу­чен­ным от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых
ор­га­ни­за­ций
2042
Пре­мия по зай­мам, по­лу­чен­ным от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых
ор­га­ни­за­ций
2044
Крат­ко­сроч­ные зай­мы, по­лу­чен­ные от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых
ор­га­ни­за­ций
2045
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма, по­лу­чен­но­го
от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
2046
Дол­го­сроч­ные зай­мы, по­лу­чен­ные от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых
ор­га­ни­за­ций
2047
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма, по­лу­чен­но­го
от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
2048
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по зай­мам, по­лу­чен­ным от
меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
2050
Зай­мы, по­лу­чен­ные от дру­гих бан­ков и ор­га­ни­за­ций,
осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
2051
Зай­мы, по­лу­чен­ные от На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2052
Зай­мы, по­лу­чен­ные от ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
2054
Крат­ко­сроч­ные зай­мы, по­лу­чен­ные от дру­гих бан­ков
2055
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма, по­лу­чен­но­го
от дру­гих бан­ков и ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды
бан­ков­ских опе­ра­ций
2056
Дол­го­сроч­ные зай­мы, по­лу­чен­ные от дру­гих бан­ков
2057
Фи­нан­со­вый ли­зинг, по­лу­чен­ный от дру­гих бан­ков
2058
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу,
по­лу­чен­ным от дру­гих бан­ков
2059
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу,
по­лу­чен­ным от На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2064
Крат­ко­сроч­ные зай­мы, по­лу­чен­ные от ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих
от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
2065
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма, по­лу­чен­но­го
от дру­гих бан­ков и ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды
бан­ков­ских опе­ра­ций
2066
Дол­го­сроч­ные зай­мы, по­лу­чен­ные от ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих
от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
2067
По­лу­чен­ный фи­нан­со­вый ли­зинг
2068
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу
2069
Пре­мия по по­лу­чен­ным зай­мам
2070
Дис­конт по по­лу­чен­ным зай­мам
2110
Зай­мы овер­найт
2111
Зай­мы овер­найт, по­лу­чен­ные от На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
2112
Зай­мы овер­найт, по­лу­чен­ные от ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
2113
Зай­мы овер­найт, по­лу­чен­ные от дру­гих бан­ков
2120
Сроч­ные вкла­ды
2121
Сроч­ные вкла­ды На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2122
Сроч­ные вкла­ды ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
2123
Крат­ко­сроч­ные вкла­ды дру­гих бан­ков (до од­но­го ме­ся­ца)
2124
Крат­ко­сроч­ные вкла­ды дру­гих бан­ков (до од­но­го го­да)
2125
Вкла­ды, при­вле­чен­ные от дру­гих бан­ков на од­ну ночь
2126
Сроч­ные вкла­ды дру­гих бан­ков в аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных
ме­тал­лах
2127
Дол­го­сроч­ные вкла­ды дру­гих бан­ков
2128
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го вкла­да,
при­вле­чен­но­го от дру­гих бан­ков
2129
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го вкла­да,
при­вле­чен­но­го от дру­гих бан­ков
2130
Вклад, яв­ля­ю­щий­ся обес­пе­че­ни­ем обя­за­тельств дру­гих бан­ков
2131
Счет хра­не­ния де­нег, при­ня­тых в ка­че­стве обес­пе­че­ния (за­клад,
за­да­ток) обя­за­тельств дру­гих бан­ков
2132
Сбе­ре­га­тель­ные вкла­ды дру­гих бан­ков (не бо­лее од­но­го ме­ся­ца)
2133
Услов­ные вкла­ды дру­гих бан­ков
2134
Сбе­ре­га­тель­ные вкла­ды дру­гих бан­ков (не бо­лее од­но­го го­да)
2135
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по сроч­ным вкла­дам дру­гих бан­ков
2136
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го вкла­да,
при­вле­чен­но­го от дру­гих бан­ков
2137
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го вкла­да,
при­вле­чен­но­го от дру­гих бан­ков
2138
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по услов­ным вкла­дам дру­гих бан­ков
2139
Пре­мия по вкла­дам, при­вле­чен­ным от На­ци­о­наль­но­го Бан­ка
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков и дру­гих
бан­ков
2140
Дис­конт по вкла­дам, при­вле­чен­ным от На­ци­о­наль­но­го Бан­ка
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков и дру­гих
бан­ков
2141
Сбе­ре­га­тель­ные вкла­ды дру­гих бан­ков (бо­лее од­но­го го­да)
2143
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам дру­гих бан­ков
2150
Рас­че­ты с фи­ли­а­ла­ми
2151
Рас­че­ты с го­лов­ным офи­сом
2152
Рас­че­ты с мест­ны­ми фи­ли­а­ла­ми
2153
Рас­че­ты с за­ру­беж­ны­ми фи­ли­а­ла­ми
2200
Обя­за­тель­ства пе­ред кли­ен­та­ми и про­чи­ми кре­ди­то­ра­ми
2201
День­ги го­су­дар­ствен­но­го бюд­же­та
2202
Неин­ве­сти­ро­ван­ные остат­ки на те­ку­щих сче­тах, от­кры­тых бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми доб­ро­воль­ным на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дам и ор­га­ни­за­ци­ям, осу­ществ­ля­ю­щим управ­ле­ние ин­ве­сти­ци­он­ным порт­фе­лем
2203
Те­ку­щие сче­та юри­ди­че­ских лиц
2204
Те­ку­щие сче­та фи­зи­че­ских лиц
2205
Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния фи­зи­че­ских лиц
2206
Крат­ко­сроч­ные вкла­ды фи­зи­че­ских лиц
2207
Дол­го­сроч­ные вкла­ды фи­зи­че­ских лиц
2208
Услов­ные вкла­ды фи­зи­че­ских лиц
2209
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
2210
Фи­нан­со­вые ак­ти­вы, при­ня­тые в до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
2211
Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния юри­ди­че­ских лиц
2212
Ме­тал­ли­че­ские сче­та кли­ен­тов в аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных
ме­тал­лах
2213
Вклад, яв­ля­ю­щий­ся обес­пе­че­ни­ем обя­за­тельств фи­зи­че­ских лиц
2214
Сбе­ре­га­тель­ные вкла­ды фи­зи­че­ских лиц (не бо­лее од­но­го го­да)
2215
Крат­ко­сроч­ные вкла­ды юри­ди­че­ских лиц
2216
Сроч­ные вкла­ды кли­ен­тов в аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лах
2217
Дол­го­сроч­ные вкла­ды юри­ди­че­ских лиц
2218
Сбе­ре­га­тель­ные вкла­ды юри­ди­че­ских лиц (бо­лее од­но­го го­да)
2219
Услов­ные вкла­ды юри­ди­че­ских лиц
2220
Сбе­ре­га­тель­ные вкла­ды юри­ди­че­ских лиц (не бо­лее од­но­го го­да)
2221
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
2222
Вкла­ды до­чер­них ор­га­ни­за­ций спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния
2223
Вклад, яв­ля­ю­щий­ся обес­пе­че­ни­ем обя­за­тельств юри­ди­че­ских лиц
2224
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по вкла­дам до вос­тре­бо­ва­ния
кли­ен­тов
2225
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по про­чим опе­ра­ци­ям с кли­ен­та­ми
2226
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по сроч­ным вкла­дам кли­ен­тов
2227
Обя­за­тель­ства по арен­де
2228
Ука­за­ния, не ис­пол­нен­ные в срок
2229
Сбе­ре­га­тель­ные вкла­ды фи­зи­че­ских лиц (бо­лее од­но­го го­да)
2230
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по обя­за­тель­ствам по арен­де
2231
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по вкла­дам до­чер­них ор­га­ни­за­ций
спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния
2232
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по услов­ным вкла­дам кли­ен­тов
2233
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го вкла­да
кли­ен­тов
2234
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го вкла­да
кли­ен­тов
2235
Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го вкла­да
кли­ен­тов
2236
Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го вкла­да
кли­ен­тов
2237
Счет хра­не­ния ука­за­ний от­пра­ви­те­ля в со­от­вет­ствии с ва­лют­ным
за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
2238
Пре­мия по вкла­дам, при­вле­чен­ным от кли­ен­тов
2239
Дис­конт по вкла­дам, при­вле­чен­ным от кли­ен­тов
2240
Счет хра­не­ния де­нег, при­ня­тых в ка­че­стве обес­пе­че­ния (за­клад,
за­да­ток) обя­за­тельств кли­ен­тов
2243
Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам кли­ен­тов
2245
Ин­ве­сти­ци­он­ные де­по­зи­ты
2255
Опе­ра­ции "РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
2300
Вы­пу­щен­ные в об­ра­ще­ние цен­ные бу­ма­ги
2301
Вы­пу­щен­ные в об­ра­ще­ние об­ли­га­ции
2303
Вы­пу­щен­ные в об­ра­ще­ние про­чие цен­ные бу­ма­ги
2304
Пре­мия по вы­пу­щен­ным в об­ра­ще­ние цен­ным бу­ма­гам
2305
Дис­конт по вы­пу­щен­ным в об­ра­ще­ние цен­ным бу­ма­гам
2306
Вы­куп­лен­ные об­ли­га­ции
2400
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ные дол­ги
2401
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг со сро­ком по­га­ше­ния ме­нее пя­ти лет
2402
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг со сро­ком по­га­ше­ния бо­лее пя­ти лет
2403
Пре­мия по вы­пу­щен­ным в об­ра­ще­ние суб­ор­ди­ни­ро­ван­ным об­ли­га­ци­ям
2404
Дис­конт по вы­пу­щен­ным в об­ра­ще­ние суб­ор­ди­ни­ро­ван­ным об­ли­га­ци­ям
2405
Вы­куп­лен­ные суб­ор­ди­ни­ро­ван­ные об­ли­га­ции
2406
Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ные об­ли­га­ции
2407
Пре­мия по суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­му дол­гу
2408
Дис­конт по суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­му дол­гу
2451
Бес­сроч­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
2550
Рас­че­ты по пла­те­жам
2551
Рас­че­ты с дру­ги­ми бан­ка­ми
2552
Рас­че­ты с кли­ен­та­ми
2700
На­чис­лен­ные рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
2701
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по кор­ре­спон­дент­ским сче­там
2702
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по вкла­дам до вос­тре­бо­ва­ния дру­гих бан­ков
2703
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по зай­мам, по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
2704
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по зай­мам, по­лу­чен­ным от меж­ду­на­род­ных
фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
2705
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу,
по­лу­чен­ным от дру­гих бан­ков
2706
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу
2707
На­чис­лен­ные рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния на
сум­му де­нег, при­ня­тых в ка­че­стве обес­пе­че­ния (за­клад, за­да­ток)
обя­за­тельств кли­ен­тов
2708
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по ме­тал­ли­че­ским сче­там дру­гих бан­ков в
аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лах
2709
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам дру­гих бан­ков
2711
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по зай­мам овер­найт дру­гих бан­ков
2712
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по сроч­ным вкла­дам дру­гих бан­ков
2713
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по вкла­ду, яв­ля­ю­ще­му­ся обес­пе­че­ни­ем
обя­за­тельств дру­гих бан­ков
2714
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по услов­ным вкла­дам дру­гих бан­ков
2715
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там меж­ду го­лов­ным офи­сом и его
фи­ли­а­ла­ми
2717
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по ме­тал­ли­че­ским сче­там кли­ен­тов в
аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лах
2718
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по те­ку­щим сче­там кли­ен­тов
2719
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по услов­ным вкла­дам кли­ен­тов
2720
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по вкла­дам до вос­тре­бо­ва­ния кли­ен­тов
2721
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по сроч­ным вкла­дам кли­ен­тов
2722
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по вкла­дам до­чер­них ор­га­ни­за­ций
спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния
2723
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по вкла­ду, яв­ля­ю­ще­му­ся обес­пе­че­ни­ем
обя­за­тельств кли­ен­тов
2724
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам кли­ен­тов
2725
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям "РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
2726
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
2727
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми
2730
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по вы­пу­щен­ным в об­ра­ще­ние цен­ным бу­ма­гам
2731
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по про­чим опе­ра­ци­ям
2740
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­му дол­гу
2741
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по по­лу­чен­ным зай­мам и фи­нан­со­во­му
ли­зин­гу
2742
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по вкла­дам до вос­тре­бо­ва­ния
2743
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по сроч­ным вкла­дам
2744
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по вы­пу­щен­ным в об­ра­ще­ние цен­ным
бу­ма­гам
2745
На­чис­лен­ные про­цент­ные рас­хо­ды по обя­за­тель­ствам по арен­де
2746
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по услов­ным вкла­дам
2747
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по вкла­ду, яв­ля­ю­ще­му­ся
обес­пе­че­ни­ем обя­за­тельств дру­гих бан­ков и кли­ен­тов
2748
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по те­ку­щим сче­там
2749
Про­чее про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние
2755
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по фи­нан­со­вым ак­ти­вам, при­ня­тым в
до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
2756
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по суб­ор­ди­ни­ро­ван­ным об­ли­га­ци­ям
2757
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по бес­сроч­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
2770
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по ад­ми­ни­стра­тив­но-хо­зяй­ствен­ной
де­я­тель­но­сти
2790
Пред­опла­та воз­на­граж­де­ния и до­хо­дов
2792
Пред­опла­та воз­на­граж­де­ния по предо­став­лен­ным зай­мам
2793
Пред­опла­та воз­на­граж­де­ния по раз­ме­щен­ным вкла­дам
2794
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
2799
Про­чие пред­опла­ты
2810
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
2811
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по пе­ре­вод­ным
опе­ра­ци­ям
2812
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по агент­ским услу­гам
2813
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по куп­ле-про­да­же
цен­ных бу­маг
2814
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по куп­ле-про­да­же
ино­стран­ной ва­лю­ты
2815
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по до­ве­ри­тель­ным
опе­ра­ци­ям
2816
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по по­лу­чен­ным
га­ран­ти­ям
2817
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды за услу­ги по от­кры­тию и ве­де­нию бан­ков­ских сче­тов кли­ен­тов
2818
На­чис­лен­ные про­чие ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
2819
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по
про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти на рын­ке цен­ных бу­маг
2820
На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по ауди­ту и кон­суль­та­ци­он­ным
услу­гам
2830
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
2831
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по пе­ре­вод­ным
опе­ра­ци­ям
2832
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по агент­ским услу­гам
2833
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по куп­ле-про­да­же
цен­ных бу­маг
2834
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по куп­ле-про­да­же
ино­стран­ной ва­лю­ты
2835
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по до­ве­ри­тель­ным
опе­ра­ци­ям
2836
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по по­лу­чен­ным
га­ран­ти­ям
2838
Про­сро­чен­ные про­чие ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
2839
Про­сро­чен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по услу­гам по
про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти на рын­ке цен­ных бу­маг
2850
Про­чие кре­ди­то­ры
2851
Рас­че­ты по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет
2852
Рас­че­ты с про­фес­си­о­наль­ны­ми участ­ни­ка­ми рын­ка цен­ных бу­маг
2853
Рас­че­ты с ак­ци­о­не­ра­ми (по ди­ви­ден­дам)
2854
Рас­че­ты с ра­бот­ни­ка­ми
2855
Кре­ди­то­ры по до­ку­мен­тар­ным рас­че­там
2856
Кре­ди­то­ры по ка­пи­таль­ным вло­же­ни­ям
2857
От­ло­жен­ные на­ло­го­вые обя­за­тель­ства
2858
Длин­ная ва­лют­ная по­зи­ция по ино­стран­ной ва­лю­те
2859
Кон­тр­сто­и­мость ино­стран­ной ва­лю­ты в тен­ге (ко­рот­кой ва­лют­ной
по­зи­ции)
2860
Про­чие кре­ди­то­ры по бан­ков­ской де­я­тель­но­сти
2861
Ре­зерв на от­пуск­ные вы­пла­ты
2862
Обя­за­тель­ства, свя­зан­ные с ка­сто­ди­аль­ной де­я­тель­но­стью
2863
Обя­за­тель­ства по при­ви­ле­ги­ро­ван­ным ак­ци­ям
2864
Обя­за­тель­ства по ак­цеп­там
2865
Обя­за­тель­ства по вы­пу­щен­ным элек­трон­ным день­гам
2867
Про­чие кре­ди­то­ры по неоснов­ной де­я­тель­но­сти
2868
Оце­ноч­ные обя­за­тель­ства
2869
Вы­дан­ные га­ран­тии
2870
Про­чие тран­зит­ные сче­та
2871
Счет бла­го­тво­ри­тель­ных вы­плат
2872
Длин­ная по­зи­ция по аф­фи­ни­ро­ван­ным дра­го­цен­ным ме­тал­лам
2873
Кон­тр­сто­и­мость аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов в тен­ге
(ко­рот­кой по­зи­ции по аф­фи­ни­ро­ван­ным дра­го­цен­ным ме­тал­лам)
2874
Тран­зит­ные сче­та для пе­ре­во­дов фи­зи­че­ских лиц без от­кры­тия сче­та
2875
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие убыт­ков по услов­ным
обя­за­тель­ствам
2880
Обя­за­тель­ства по се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мым ак­ти­вам
2890
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми и ди­лин­го­вым опе­ра­ци­ям
2891
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям фью­черс
2892
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям фор­вард
2893
Обя­за­тель­ства по оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям
2894
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям спот
2895
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям своп
2899
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям с про­чи­ми про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми.
Параграф 3. Собственный капитал
Сноска. Заголовок параграфа 3 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Параграф 3 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63; от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 31.12.2019 № 267 (вводится в действие с 01.07.2020).
3000
Устав­ный ка­пи­тал
3001
Устав­ный ка­пи­тал – про­стые ак­ции
3003
Вы­куп­лен­ные про­стые ак­ции
3025
Устав­ный ка­пи­тал – при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции
3027
Вы­куп­лен­ные при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции
3100
До­пол­ни­тель­ный ка­пи­тал
3101
До­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал
3200
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на об­ще­бан­ков­ские рис­ки
3400
Ди­на­ми­че­ские ре­зер­вы
3500
Ре­зерв­ный ка­пи­тал и ре­зер­вы пе­ре­оцен­ки
3510
Ре­зерв­ный ка­пи­тал
3540
Ре­зер­вы пе­ре­оцен­ки ос­нов­ных средств и ак­ти­вов в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния
3561
Ре­зер­вы пе­ре­оцен­ки сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
3562
Ре­зер­вы (про­ви­зии) под ожи­да­е­мые кре­дит­ные убыт­ки по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
3563
Ре­зер­вы пе­ре­оцен­ки сто­и­мо­сти зай­мов, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
3564
Ре­зер­вы (про­ви­зии) под ожи­да­е­мые кре­дит­ные убыт­ки по зай­мам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
3580
Нерас­пре­де­лен­ная чи­стая при­быль (непо­кры­тый убы­ток)
про­шлых лет
3589
Ре­зер­вы по про­чей пе­ре­оцен­ке
3599
Нерас­пре­де­лен­ная чи­стая при­быль (непо­кры­тый убы­ток).
Параграф 4. Доходы
Сноска. Заголовок параграфа 4 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Параграфа 4 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 31.12.2019 № 267 (вводится в действие с 01.07.2020).
4050
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по
кор­ре­спон­дент­ским сче­там
4051
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по
кор­ре­спон­дент­ско­му сче­ту в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
4052
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по
кор­ре­спон­дент­ским сче­там в дру­гих бан­ках
4090
Дру­гие до­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
4091
Дру­гие до­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по опе­ра­ци­ям с дру­ги­ми бан­ка­ми
4100
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по вкла­дам,
раз­ме­щен­ным в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4101
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по вкла­дам,
раз­ме­щен­ным в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
(на од­ну ночь)
4102
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по вкла­дам до
вос­тре­бо­ва­ния, раз­ме­щен­ным в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
4103
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по сроч­ным
вкла­дам, раз­ме­щен­ным в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4104
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по обя­за­тель­ным
ре­зер­вам в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4105
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по вкла­дам, раз­ме­щен­ным
в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
4200
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по цен­ным
бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль
или убы­ток
4201
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по цен­ным
бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль
или убы­ток
4202
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по при­об­ре­тен­ным цен­ным
бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль
или убы­ток
4250
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по вкла­дам,
раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
4251
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по вкла­дам,
раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках (на од­ну ночь)
4252
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по вкла­дам до
вос­тре­бо­ва­ния, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
4253
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках (до од­но­го ме­ся­ца)
4254
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках (до од­но­го го­да)
4255
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по дол­го­сроч­ным
вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
4256
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по услов­ным
вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
4257
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти дру­гих бан­ков по вкла­дам
4258
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках (не бо­лее од­но­го ме­ся­ца)
4259
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках (не бо­лее од­но­го го­да)
4260
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по
аф­фи­ни­ро­ван­ным дра­го­цен­ным ме­тал­лам, раз­ме­щен­ным на
ме­тал­ли­че­ских сче­тах
4261
До­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го
вкла­да, раз­ме­щен­но­го в дру­гих бан­ках
4262
До­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го
вкла­да, раз­ме­щен­но­го в дру­гих бан­ках
4263
До­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го
вкла­да, при­вле­чен­но­го от дру­гих бан­ков
4264
До­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го
вкла­да, при­вле­чен­но­го от дру­гих бан­ков
4265
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по вкла­ду,
яв­ля­ю­ще­му­ся обес­пе­че­ни­ем обя­за­тельств бан­ка, ипо­теч­ной
ор­га­ни­за­ции и ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на"
4266
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в
дру­гих бан­ках
4267
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния на сум­му де­нег, пе­ре­дан­ных в ка­че­стве обес­пе­че­ния (за­клад, за­да­ток) обя­за­тельств
4270
До­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по вкла­дам, при­вле­чен­ным от
На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ино­стран­ных
цен­траль­ных бан­ков и дру­гих бан­ков
4300
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
4301
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по зай­мам
овер­драфт, предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
4302
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
зай­мам, предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
4303
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по зай­мам
овер­найт, предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
4304
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по дол­го­сроч­ным
зай­мам, предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
4305
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по фи­нан­со­во­му
ли­зин­гу, предо­став­лен­но­му дру­гим бан­кам
4306
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти дру­гих бан­ков по зай­мам
4309
Ко­мис­си­он­ное воз­на­граж­де­ние по зай­мам, предо­став­лен­ным дру­гим
бан­кам
4310
До­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
предо­став­лен­но­го дру­гим бан­кам
4311
До­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
по­лу­чен­но­го от дру­гих бан­ков
4312
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по зай­мам, предо­став­лен­ным
дру­гим бан­кам
4313
До­хо­ды, воз­ни­ка­ю­щие при кор­рек­ти­ров­ке ва­ло­вой ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти предо­став­лен­ных зай­мов в свя­зи с их мо­ди­фи­ка­ци­ей
4314
До­хо­ды, воз­ни­ка­ю­щие при кор­рек­ти­ров­ке ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти по­лу­чен­ных зай­мов в свя­зи с их мо­ди­фи­ка­ци­ей и (или) кор­рек­ти­ров­ке зай­мов, по­лу­чен­ных по неры­ноч­ной став­ке про­цен­та
4320-4324
Ис­клю­че­ны по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
4325
До­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
по­лу­чен­но­го от ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды
бан­ков­ских опе­ра­ций
4326-4328
Ис­клю­че­ны по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
4330
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252(вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
4331
До­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по по­лу­чен­ным зай­мам
4350
До­хо­ды по рас­че­там с фи­ли­а­ла­ми
4351
До­хо­ды по рас­че­там с го­лов­ным офи­сом
4352
До­хо­ды по рас­че­там с мест­ны­ми фи­ли­а­ла­ми
4353
До­хо­ды по рас­че­там с за­ру­беж­ны­ми фи­ли­а­ла­ми
4400
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по тре­бо­ва­ни­ям
бан­ка к кли­ен­там
4401
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по зай­мам
овер­драфт, предо­став­лен­ным кли­ен­там
4403
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по кре­дит­ным
кар­точ­кам кли­ен­тов
4405
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по учтен­ным
век­се­лям кли­ен­тов
4407
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по фак­то­рин­гу
кли­ен­там
4411
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
зай­мам, предо­став­лен­ным кли­ен­там
4417
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по дол­го­сроч­ным
зай­мам, предо­став­лен­ным кли­ен­там
4420
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по фи­нан­со­во­му
ли­зин­гу, предо­став­лен­но­му кли­ен­там
4422
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по фор­фей­тин­гу
кли­ен­там
4424
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти кли­ен­тов по зай­мам
4426
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по опе­ра­ци­ям
фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой де­я­тель­но­сти
4427
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой
де­я­тель­но­сти
4428
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по про­чим
зай­мам, предо­став­лен­ным кли­ен­там
4429
Ко­мис­си­он­ное воз­на­граж­де­ние по зай­мам, предо­став­лен­ным
кли­ен­там
4430
До­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
предо­став­лен­но­го кли­ен­там
4431
До­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма, по­лу­чен­но­го от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций и на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
4432
До­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го
вкла­да, при­вле­чен­но­го от кли­ен­тов
4433
До­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го
вкла­да, при­вле­чен­но­го от кли­ен­тов
4434
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по зай­мам, предо­став­лен­ным
кли­ен­там
4435
До­хо­ды по зай­мам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
4440
До­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по вкла­дам, при­вле­чен­ным от
кли­ен­тов
4445
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по фи­нан­со­вым
ак­ти­вам, пе­ре­дан­ным в до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
4450
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
4452
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
4453
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
4454
До­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по вы­пу­щен­ным в об­ра­ще­ние цен­ным
бу­ма­гам
4455
До­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по вы­пу­щен­ным в об­ра­ще­ние
суб­ор­ди­ни­ро­ван­ным об­ли­га­ци­ям
4456
До­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­му дол­гу
4465
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по опе­ра­ци­ям
"об­рат­ное РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
4470
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по ин­ве­сти­ци­ям в
ка­пи­тал и суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
4471
Ди­ви­ден­ды, по­лу­чен­ные по ак­ци­ям до­чер­них ор­га­ни­за­ций
4472
Ди­ви­ден­ды, по­лу­чен­ные по ак­ци­ям ас­со­ци­и­ро­ван­ных ор­га­ни­за­ций
4475
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по ин­ве­сти­ци­ям
в суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
4476
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по про­чим
ин­ве­сти­ци­ям
4477
До­хо­ды ис­лам­ско­го бан­ка, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния
по ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти на усло­ви­ях арен­ды
4480
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
4481
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
4482
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
4490
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
4491
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
4492
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
4500
До­хо­ды по ди­лин­го­вым опе­ра­ци­ям
4510
До­хо­ды по куп­ле-про­да­же цен­ных бу­маг
4530
До­хо­ды по куп­ле-про­да­же ино­стран­ной ва­лю­ты
4540
До­хо­ды от про­да­жи аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
4560
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки фор­вард­ных опе­ра­ций по цен­ным бу­ма­гам
4570
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки фор­вард­ных опе­ра­ций по ино­стран­ной ва­лю­те
4580
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки фор­вард­ных опе­ра­ций по аф­фи­ни­ро­ван­ным дра­го­цен­ным ме­тал­лам
4590
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки фи­нан­со­вых фью­черсов
4591
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки опе­ра­ций оп­ци­он
4593
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки опе­ра­ций своп
4594
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки опе­ра­ций с про­чи­ми про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
4600
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды
4601
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по пе­ре­вод­ным опе­ра­ци­ям
4602
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за агент­ские услу­ги
4603
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по куп­ле-про­да­же цен­ных бу­маг
4604
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по куп­ле-про­да­же ино­стран­ной
ва­лю­ты
4605
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по до­ве­ри­тель­ным опе­ра­ци­ям
4606
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по опе­ра­ци­ям с га­ран­ти­я­ми
4607
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по при­е­му вкла­дов, от­кры­тию и
ве­де­нию бан­ков­ских сче­тов кли­ен­тов
4608
Про­чие ко­мис­си­он­ные до­хо­ды
4609
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды по про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти на рын­ке
цен­ных бу­маг
4610
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды, по­лу­чен­ные за ак­цепт пла­теж­ных до­ку­мен­тов
4611
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по кас­со­вым опе­ра­ци­ям
4612
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды по до­ку­мен­тар­ным рас­че­там
4613
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по фор­фей­тин­го­вым опе­ра­ци­ям
4614
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по фак­то­рин­го­вым опе­ра­ци­ям
4615
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по ин­кас­са­ции
4616
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по куп­ле-про­да­же аф­фи­ни­ро­ван­ных
дра­го­цен­ных ме­тал­лов
4617
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за услу­ги по сей­фо­вым опе­ра­ци­ям
4618
До­хо­ды за услу­ги по опе­ра­ци­ям с ин­ве­сти­ци­он­ны­ми де­по­зи­та­ми
4619
Ко­мис­си­он­ные до­хо­ды за об­слу­жи­ва­ние пла­теж­ных кар­то­чек
4700
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
4703
До­ход от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты
4704
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
4705
До­ход от пе­ре­оцен­ки зай­мов в тен­ге с фик­са­ци­ей ва­лют­но­го
эк­ви­ва­лен­та зай­мов
4707
До­ход от пе­ре­оцен­ки вкла­дов в тен­ге с фик­са­ци­ей ва­лют­но­го
эк­ви­ва­лен­та вкла­дов
4709
До­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
4710
Исключена постановлением Правления Национального Банка РК от 31.12.2019 № 267 (вводится в действие с 01.07.2020)
4711
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния убыт­ка от обес­це­не­ния ос­нов­ных средств и ак­ти­вов в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния
4712
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния убыт­ка от обес­це­не­ния нема­те­ри­аль­ных
ак­ти­вов
4713
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния убыт­ка от обес­це­не­ния ин­ве­сти­ций,
вло­жен­ных в устав­ный ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц
4714
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния убыт­ка от обес­це­не­ния дол­го­сроч­ных ак­ти­вов, пред­на­зна­чен­ных для про­да­жи
4730
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
4731
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния)
4732
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 31.12.2019 № 267 (вво­дит­ся в дей­ствие с 01.07.2020)
4733
До­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
4734
До­хо­ды от про­чей пе­ре­оцен­ки
4850
До­хо­ды от про­да­жи
4851
До­хо­ды от про­да­жи ак­ций до­чер­них и ас­со­ци­и­ро­ван­ных ор­га­ни­за­ций
4852
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции ос­нов­ных средств и нема­те­ри­аль­ных ак­ти­вов
4853
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции за­па­сов
4854
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции дол­го­сроч­ных ак­ти­вов, пред­на­зна­чен­ных для про­да­жи
4856
До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции про­чих ин­ве­сти­ций
4870
До­хо­ды, свя­зан­ные с из­ме­не­ни­ем до­ли уча­стия в устав­ном
ка­пи­та­ле юри­ди­че­ских лиц
4871
До­хо­ды, свя­зан­ные с из­ме­не­ни­ем до­ли уча­стия в устав­ном
ка­пи­та­ле до­чер­них ор­га­ни­за­ций
4872
До­хо­ды, свя­зан­ные с из­ме­не­ни­ем до­ли уча­стия в устав­ном
ка­пи­та­ле ас­со­ци­и­ро­ван­ных ор­га­ни­за­ций
4880
До­хо­ды ис­лам­ско­го бан­ка от фи­нан­си­ро­ва­ния про­из­вод­ствен­ной и
тор­го­вой де­я­тель­но­сти
4890
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
4891
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям фью­черс
4892
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям фор­вард
4893
До­хо­ды по оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям
4895
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям своп
4896
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям с про­чи­ми про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми
4897
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по про­из­вод­ным
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
4900
Неустой­ка (штраф, пе­ня)
4920
Про­чие до­хо­ды
4921
Про­чие до­хо­ды от бан­ков­ской де­я­тель­но­сти
4922
Про­чие до­хо­ды от неоснов­ной де­я­тель­но­сти
4923
До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям
4950
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий)
4951
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий), со­здан­ных по
вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
4952
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий), со­здан­ных по
зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу, предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
4953
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий), со­здан­ных по
де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, свя­зан­ной с бан­ков­ской
де­я­тель­но­стью
4954
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий), со­здан­ных по
цен­ным бу­ма­гам
4955
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий), со­здан­ных по
зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу, предо­став­лен­ным кли­ен­там
4956
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) по кор­ре­спон­дент­ским сче­там в дру­гих бан­ках и те­ку­щим сче­там ипо­теч­ных ор­га­ни­за­ций
4956
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
4957
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий), со­здан­ных на по­кры­тие убыт­ков по на­чис­лен­ным и про­сро­чен­ным ко­мис­си­он­ным до­хо­дам
4958
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий), со­здан­ных по
услов­ным обя­за­тель­ствам
4959
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий), со­здан­ных по
де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, свя­зан­ной с неоснов­ной
де­я­тель­но­стью
4960
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий), со­здан­ных по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО» с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
4961
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) по про­чей бан­ков­ской де­я­тель­но­сти
4962
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) по ин­ве­сти­ци­ям в суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
4963
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий) по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
4999
До­ход до на­ло­гов.
Параграф 5. Расходы
Сноска. Заголовок параграфа 5 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Параграф 5 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 26.08.2011 № 109 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 31.12.2019 № 267 (вводится в действие с 01.07.2020).
5020
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
кор­ре­спон­дент­ским сче­там
5021
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
кор­ре­спон­дент­ским сче­там На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
5022
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
кор­ре­спон­дент­ским сче­там ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
5023
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
кор­ре­спон­дент­ским сче­там дру­гих бан­ков
5024
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
кор­ре­спон­дент­ским сче­там ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные
ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
5026
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по ме­тал­ли­че­ским
сче­там дру­гих бан­ков в аф­фи­ни­ро­ван­ном дра­го­цен­ном ме­тал­ле
5030
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных
ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и на­ци­о­наль­но­го
управ­ля­ю­ще­го хол­дин­га
5034
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
зай­мам, по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства и мест­ных ис­пол­ни­тель­ных
ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5036
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по дол­го­сроч­ным
зай­мам, по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства и мест­ных ис­пол­ни­тель­ных
ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5037
Рас­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
по­лу­чен­но­го от Пра­ви­тель­ства и мест­ных ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5038
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти по зай­мам, по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства и мест­ных
ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5040
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
5044
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
зай­мам, по­лу­чен­ным от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
5046
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по дол­го­сроч­ным
зай­мам, по­лу­чен­ным от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
5047
Рас­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
по­лу­чен­но­го от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
5048
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти по зай­мам, по­лу­чен­ным от меж­ду­на­род­ных
фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
5050
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от дру­гих бан­ков
5051
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5052
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
5053
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по фи­нан­со­во­му
ли­зин­гу, по­лу­чен­но­му от дру­гих бан­ков
5054
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
зай­мам, по­лу­чен­ным от дру­гих бан­ков
5055
Рас­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
по­лу­чен­но­го от дру­гих бан­ков
5056
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по дол­го­сроч­ным
зай­мам, по­лу­чен­ным от дру­гих бан­ков
5057
Рас­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
предо­став­лен­но­го дру­гим бан­кам
5058
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти по зай­мам, по­лу­чен­ным от дру­гих бан­ков
5059
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти по зай­мам, по­лу­чен­ным от На­ци­о­наль­но­го Бан­ка
Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5060
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам,
по­лу­чен­ным от ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды
бан­ков­ских опе­ра­ций
5063
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по фи­нан­со­во­му ли­зин­гу
5064
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
зай­мам, по­лу­чен­ным от ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные
ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
5065
Рас­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
по­лу­чен­но­го от ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды
бан­ков­ских опе­ра­ций
5066
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по дол­го­сроч­ным
зай­мам, по­лу­чен­ным от ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные
ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
5067
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
5068
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти по зай­мам, по­лу­чен­ным от ор­га­ни­за­ций,
осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций
5069
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по по­лу­чен­ным зай­мам
5070
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по зай­мам, предо­став­лен­ным
дру­гим бан­кам
5071
Рас­хо­ды, воз­ни­ка­ю­щие при кор­рек­ти­ров­ке ва­ло­вой ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти предо­став­лен­ных зай­мов в свя­зи с их мо­ди­фи­ка­ци­ей и (или) кор­рек­ти­ров­ке зай­мов, предо­став­лен­ных по неры­ноч­ной став­ке про­цен­та
5072
Рас­хо­ды, воз­ни­ка­ю­щие при кор­рек­ти­ров­ке ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти по­лу­чен­ных зай­мов в свя­зи с их мо­ди­фи­ка­ци­ей
5071
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
5090
Дру­гие рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния
5091
Дру­гие рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
опе­ра­ци­ям с дру­ги­ми бан­ка­ми
5095
Ко­мис­си­он­ное воз­на­граж­де­ние по зай­мам, по­лу­чен­ным от дру­гих
бан­ков
5110
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам
овер­найт
5111
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам
овер­найт На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5112
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам
овер­найт ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
5113
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по зай­мам
овер­найт дру­гих бан­ков
5120
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по вкла­дам дру­гих
бан­ков
5121
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по вкла­дам до
вос­тре­бо­ва­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5122
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по сроч­ным
вкла­дам На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5123
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по вкла­дам до
вос­тре­бо­ва­ния ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
5124
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по сроч­ным
вкла­дам ино­стран­ных цен­траль­ных бан­ков
5125
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по вкла­дам до
вос­тре­бо­ва­ния дру­гих бан­ков
5126
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
вкла­дам дру­гих бан­ков (до од­но­го ме­ся­ца)
5127
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
вкла­дам дру­гих бан­ков (до од­но­го го­да)
5128
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по дол­го­сроч­ным
вкла­дам дру­гих бан­ков
5129
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти по вкла­дам, при­вле­чен­ным от дру­гих бан­ков
5130
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по вкла­ду,
яв­ля­ю­ще­му­ся обес­пе­че­ни­ем обя­за­тельств дру­гих бан­ков
5131
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам дру­гих бан­ков (не бо­лее од­но­го ме­ся­ца)
5132
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам дру­гих бан­ков (не бо­лее од­но­го го­да)
5133
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по услов­ным
вкла­дам дру­гих бан­ков
5134
Рас­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го
вкла­да, раз­ме­щен­но­го в дру­гих бан­ках
5135
Рас­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го
вкла­да, раз­ме­щен­но­го в дру­гих бан­ках
5136
Рас­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го
вкла­да, при­вле­чен­но­го от дру­гих бан­ков
5137
Рас­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го
вкла­да, при­вле­чен­но­го от дру­гих бан­ков
5138
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по вкла­дам, при­вле­чен­ным от
На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ино­стран­ных
цен­траль­ных бан­ков и дру­гих бан­ков
5139
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам дру­гих бан­ков (бо­лее од­но­го го­да)
5140
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в
На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
5141
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих
бан­ках
5150
Рас­хо­ды по рас­че­там с фи­ли­а­ла­ми
5151
Рас­хо­ды по рас­че­там с го­лов­ным офи­сом
5152
Рас­хо­ды по рас­че­там с мест­ны­ми фи­ли­а­ла­ми
5153
Рас­хо­ды по рас­че­там с за­ру­беж­ны­ми фи­ли­а­ла­ми
5200
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по тре­бо­ва­ни­ям
кли­ен­тов
5201
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по день­гам
го­су­дар­ствен­но­го бюд­же­та
5203
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по те­ку­щим сче­там
кли­ен­тов
5204
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по фи­нан­со­вым
ак­ти­вам, при­ня­тым в до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
5211
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по вкла­дам до
вос­тре­бо­ва­ния кли­ен­тов
5212
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по ме­тал­ли­че­ским
сче­там кли­ен­тов в аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лах
5215
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по крат­ко­сроч­ным
вкла­дам кли­ен­тов
5216
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по сроч­ным
вкла­дам кли­ен­тов в аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лах
5217
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по дол­го­сроч­ным
вкла­дам кли­ен­тов
5218
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам кли­ен­тов (не бо­лее од­но­го го­да)
5219
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по услов­ным
вкла­дам кли­ен­тов
5220
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по сбе­ре­га­тель­ным вкла­дам кли­ен­тов (бо­лее од­но­го го­да)
5221
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
5222
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по вкла­дам
до­чер­них ор­га­ни­за­ций спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния
5223
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния вкла­ду,
яв­ля­ю­ще­му­ся обес­пе­че­ни­ем обя­за­тельств кли­ен­тов
5224
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти по вкла­дам до вос­тре­бо­ва­ния кли­ен­тов
5225
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти по про­чим опе­ра­ци­ям с кли­ен­та­ми
5226
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по про­сро­чен­ной
за­дол­жен­но­сти по сроч­ным вкла­дам кли­ен­тов
5227
Про­цент­ные рас­хо­ды по обя­за­тель­ствам по арен­де
5228
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по ука­за­ни­ям,
не ис­пол­нен­ным в срок
5229
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния на сум­му де­нег,
при­ня­тых в ка­че­стве обес­пе­че­ния (за­клад, за­да­ток) обя­за­тельств
кли­ен­тов
5230
Ко­мис­си­он­ное воз­на­граж­де­ние по при­ня­тым вкла­дам
5232
Рас­хо­ды в ви­де от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти зай­ма,
предо­став­лен­но­го кли­ен­там
5233
Рас­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти сроч­но­го
вкла­да, при­вле­чен­но­го от кли­ен­тов
5234
Рас­хо­ды в ви­де по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки сто­и­мо­сти услов­но­го
вкла­да, при­вле­чен­но­го от кли­ен­тов
5235
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по учтен­ным век­се­лям
5236
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по вкла­дам, при­вле­чен­ным от
кли­ен­тов
5237
Рас­хо­ды по зай­мам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
5240
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по зай­мам, предо­став­лен­ным
кли­ен­там
5250
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по опе­ра­ци­ям
"РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
5300
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по цен­ным бу­ма­гам
5301
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по вы­пу­щен­ным в
об­ра­ще­ние об­ли­га­ци­ям
5303
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по вы­пу­щен­ным в
об­ра­ще­ние про­чим цен­ным бу­ма­гам
5305
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам,
учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
5306
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
5307
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по вы­пу­щен­ным в об­ра­ще­ние
цен­ным бу­ма­гам
5308
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
5309
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
5400
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­му дол­гу
5401
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­му дол­гу со сро­ком по­га­ше­ния ме­нее пя­ти лет
5402
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­му дол­гу со сро­ком по­га­ше­ния бо­лее пя­ти лет
5403
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по суб­ор­ди­ни­ро­ван­но­му дол­гу
5404
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по вы­пу­щен­ным в об­ра­ще­ние
суб­ор­ди­ни­ро­ван­ным об­ли­га­ци­ям
5406
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по
суб­ор­ди­ни­ро­ван­ным об­ли­га­ци­ям
5407
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по бес­сроч­ным
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
5450
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий)
5451
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по вкла­дам, раз­ме­щен­ным в дру­гих бан­ках
5452
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу, предо­став­лен­ным дру­гим бан­кам
5453
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, свя­зан­ной с бан­ков­ской де­я­тель­но­стью
5455
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по зай­мам и фи­нан­со­во­му ли­зин­гу, предо­став­лен­ным кли­ен­там
5456
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по кор­ре­спон­дент­ским сче­там в дру­гих бан­ках и те­ку­щим сче­там ипо­теч­ных ор­га­ни­за­ций
5457
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по на­чис­лен­ным и про­сро­чен­ным ко­мис­си­он­ным до­хо­дам
5458
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по про­чей бан­ков­ской де­я­тель­но­сти
5459
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, свя­зан­ной с неоснов­ной де­я­тель­но­стью
5461
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти
5462
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по ин­ве­сти­ци­ям в суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг
5464
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по цен­ным бу­ма­гам
5465
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по услов­ным обя­за­тель­ствам
5466
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния).
5468
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние оце­ноч­ных обя­за­тельств
5469
Рас­хо­ды на фор­ми­ро­ва­ние ре­зер­вов (про­ви­зий) по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО» с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
5500
Рас­хо­ды по ди­лин­го­вым опе­ра­ци­ям
5510
Рас­хо­ды по куп­ле-про­да­же цен­ных бу­маг
5530
Рас­хо­ды по куп­ле-про­да­же ино­стран­ной ва­лю­ты
5540
Рас­хо­ды по спи­са­нию ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
5560
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки фор­вард­ных опе­ра­ций по цен­ным бу­ма­гам
5570
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки фор­вард­ных опе­ра­ций по ино­стран­ной ва­лю­те
5580
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки фор­вард­ных опе­ра­ций по аф­фи­ни­ро­ван­ным дра­го­цен­ным ме­тал­лам
5590
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки фи­нан­со­вых фью­черсов
5591
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки опе­ра­ций оп­ци­он
5593
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки опе­ра­ций своп
5594
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки опе­ра­ций с про­чи­ми про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
5600
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
5601
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по по­лу­чен­ным услу­гам по пе­ре­вод­ным
опе­ра­ци­ям
5602
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по по­лу­чен­ным агент­ским услу­гам
5603
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по по­лу­чен­ным услу­гам по куп­ле-про­да­же
цен­ных бу­маг
5604
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по по­лу­чен­ным услу­гам по куп­ле-про­да­же
ино­стран­ной ва­лю­ты
5605
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по по­лу­чен­ным услу­гам по до­ве­ри­тель­ным
опе­ра­ци­ям
5606
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по по­лу­чен­ным услу­гам по га­ран­ти­ям
5607
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды за услу­ги по от­кры­тию и ве­де­нию бан­ков­ских сче­тов кли­ен­тов
5608
Про­чие ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды
5609
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти на рын­ке
цен­ных бу­маг
5610
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды по до­ку­мен­тар­ным рас­че­там
5611
Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды за услу­ги по кас­со­вым опе­ра­ци­ям
5700
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки
5703
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты
5704
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов
5705
Рас­ход от пе­ре­оцен­ки зай­мов в тен­ге с фик­са­ци­ей ва­лют­но­го
эк­ви­ва­лен­та зай­мов
5708
Рас­ход от пе­ре­оцен­ки вкла­дов в тен­ге с фик­са­ци­ей ва­лют­но­го
эк­ви­ва­лен­та вкла­дов
5709
Рас­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток
5710
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 31.12.2019 № 267 (вво­дит­ся в дей­ствие с 01.07.2020)
5711
Рас­хо­ды от обес­це­не­ния ос­нов­ных средств и ак­ти­вов в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния
5712
Рас­хо­ды от обес­це­не­ния нема­те­ри­аль­ных ак­ти­вов
5713
Рас­хо­ды от обес­це­не­ния ин­ве­сти­ций, вло­жен­ных в устав­ный
ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц
5714
Рас­хо­ды от обес­це­не­ния гу­двил­ла
5715
Рас­хо­ды от обес­це­не­ния дол­го­сроч­ных ак­ти­вов, пред­на­зна­чен­ных для про­да­жи
5720
Рас­хо­ды по опла­те тру­да и обя­за­тель­ным от­чис­ле­ни­ям
5721
Рас­хо­ды по опла­те тру­да
5722
Со­ци­аль­ные от­чис­ле­ния
5729
Про­чие вы­пла­ты
5730
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов
5731
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 22.12.2017 № 252 (вво­дит­ся в дей­ствие по ис­те­че­нии де­ся­ти ка­лен­дар­ных дней по­сле дня его пер­во­го офи­ци­аль­но­го опуб­ли­ко­ва­ния)
5732
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 31.12.2019 № 267 (вво­дит­ся в дей­ствие с 01.07.2020)
5733
Рас­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход
5734
Рас­хо­ды от про­чей пе­ре­оцен­ки
5740
Об­ще­хо­зяй­ствен­ные рас­хо­ды
5741
Транс­порт­ные рас­хо­ды
5742
Ад­ми­ни­стра­тив­ные рас­хо­ды
5743
Рас­хо­ды на ин­кас­са­цию
5744
Рас­хо­ды на ре­монт
5745
Рас­хо­ды на ре­кла­му
5746
Рас­хо­ды на охра­ну и сиг­на­ли­за­цию
5747
Пред­ста­ви­тель­ские рас­хо­ды
5748
Про­чие об­ще­хо­зяй­ствен­ные рас­хо­ды
5749
Рас­хо­ды на слу­жеб­ные ко­ман­ди­ров­ки
5750
Рас­хо­ды по ауди­ту и кон­суль­та­ци­он­ным услу­гам
5752
Рас­хо­ды по стра­хо­ва­нию
5753
Рас­хо­ды по услу­гам свя­зи
5754
Рас­хо­ды в ви­де взно­сов в ак­ци­о­нер­ное об­ще­ство
"Ка­зах­стан­ский фонд га­ран­ти­ро­ва­ния де­по­зи­тов"
5760
На­ло­ги и дру­гие обя­за­тель­ные пла­те­жи в бюд­жет, кро­ме
кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га
5761
На­лог на до­бав­лен­ную сто­и­мость
5763
Со­ци­аль­ный на­лог
5764
Зе­мель­ный на­лог
5765
На­лог на иму­ще­ство юри­ди­че­ских лиц
5766
На­лог на транс­порт­ные сред­ства
5767
Сбор с аук­ци­о­нов
5768
Про­чие на­ло­ги и обя­за­тель­ные пла­те­жи в бюд­жет
5780
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции
5781
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции зда­ний и со­ору­же­ний
5782
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции ком­пью­тер­но­го обо­ру­до­ва­ния
5783
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции про­чих ос­нов­ных средств
5784
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции ак­ти­вов в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния
5785
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции ос­нов­ных средств, пред­на­зна­чен­ных для сда­чи в арен­ду
5786
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции ка­пи­таль­ных за­трат по ак­ти­вам в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния
5787
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции транс­порт­ных средств
5788
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции нема­те­ри­аль­ных ак­ти­вов
5850
Рас­хо­ды от про­да­жи
5851
Рас­хо­ды от про­да­жи ак­ций до­чер­них и ас­со­ци­и­ро­ван­ных
ор­га­ни­за­ций
5852
Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции ос­нов­ных средств и нема­те­ри­аль­ных
ак­ти­вов
5853
Рас­хо­ды от без­воз­мезд­ной пе­ре­да­чи ос­нов­ных средств, нема­те­ри­аль­ных ак­ти­вов и за­па­сов
5854
Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции за­па­сов
5856
Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции про­чих ин­ве­сти­ций
5857
Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции дол­го­сроч­ных ак­ти­вов, пред­на­зна­чен­ных для про­да­жи
5870
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с из­ме­не­ни­ем до­ли уча­стия в устав­ном
ка­пи­та­ле юри­ди­че­ских лиц
5871
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с из­ме­не­ни­ем до­ли уча­стия в устав­ном
ка­пи­та­ле до­чер­них ор­га­ни­за­ций
5872
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с из­ме­не­ни­ем до­ли уча­стия в устав­ном
ка­пи­та­ле ас­со­ци­и­ро­ван­ных ор­га­ни­за­ций
5890
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми
5891
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям фью­черс
5892
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям фор­вард
5893
Рас­хо­ды по оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям
5895
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям своп
5896
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям с про­чи­ми про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми
ин­стру­мен­та­ми
5897
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по про­из­вод­ным
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
5900
Неустой­ка (штраф, пе­ня)
5920
Про­чие рас­хо­ды
5921
Про­чие рас­хо­ды от бан­ков­ской де­я­тель­но­сти
5922
Про­чие рас­хо­ды от неоснов­ной де­я­тель­но­сти
5923
Рас­хо­ды по арен­де
5924
Рас­хо­ды от ак­цеп­тов
5925
Рас­хо­ды по по­лу­чен­ным га­ран­ти­ям
5926
Рас­хо­ды по при­ви­ле­ги­ро­ван­ным ак­ци­ям
5999
Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог.
Параграф 6. Условные и возможные требования и обязательства
Сноска. Заголовок параграфа 6 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
6000
Сче­та по ак­кре­ди­ти­вам
6005
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния по вы­пу­щен­ным непо­кры­тым ак­кре­ди­ти­вам
6010
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния по под­твер­жден­ным непо­кры­тым ак­кре­ди­ти­вам
6020
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния по вы­пу­щен­ным по­кры­тым ак­кре­ди­ти­вам
6025
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния по под­твер­жден­ным по­кры­тым ак­кре­ди­ти­вам
6030
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния бан­ка-бе­не­фи­ци­а­ра по непо­кры­тым
ак­кре­ди­ти­вам
6040
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния рам­бур­си­ру­ю­ще­го бан­ка к бан­ку-эми­тен­ту
6050
Сче­та по га­ран­ти­ям
6055
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния по вы­дан­ным или под­твер­жден­ным га­ран­ти­ям
6075
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния по при­ня­тым га­ран­ти­ям
6080
Тре­бо­ва­ния к долж­ни­ку по фор­фей­тин­го­вым опе­ра­ци­ям
6100
Сче­та по раз­ме­ще­нию вкла­дов и зай­мов в бу­ду­щем
6105
Бу­ду­щие тре­бо­ва­ния по раз­ме­ща­е­мым вкла­дам
6125
Услов­ные тре­бо­ва­ния по без­от­зыв­ным зай­мам, предо­став­ля­е­мым
в бу­ду­щем
6126
Услов­ные тре­бо­ва­ния по от­зыв­ным зай­мам, предо­став­ля­е­мым
в бу­ду­щем
6130
Непо­движ­ные вкла­ды кли­ен­тов
6150
Сче­та по по­лу­че­нию вкла­дов и зай­мов в бу­ду­щем
6155
Услов­ные тре­бо­ва­ния по по­лу­че­нию вкла­дов в бу­ду­щем
6175
Услов­ные тре­бо­ва­ния по по­лу­че­нию зай­мов в бу­ду­щем
6177
Услов­ные тре­бо­ва­ния по предо­став­лен­ным зай­мам
6180
Воз­мож­ные тре­бо­ва­ния по век­се­лям
6200
Сче­та по при­об­ре­те­нию цен­ных бу­маг и по иным про­из­вод­ным
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
6205
Услов­ные тре­бо­ва­ния по по­куп­ке цен­ных бу­маг
6210
Услов­ные тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям фью­черс
6225
Услов­ные тре­бо­ва­ния по при­об­ре­тен­ным оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям –
"колл/пут"
6230
При­об­ре­тен­ное со­гла­ше­ние о бу­ду­щем воз­на­граж­де­нии – кон­тр­с­чет
6240
Про­цент­ный своп
6300
Сче­та по про­да­же цен­ных бу­маг и по иным про­из­вод­ным фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там
6305
Услов­ные тре­бо­ва­ния по про­да­же цен­ных бу­маг
6325
Услов­ные тре­бо­ва­ния по про­дан­ным оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям –
"колл/пут" – кон­тр­с­чет
6330
Ре­а­ли­зо­ван­ное со­гла­ше­ние о бу­ду­щем воз­на­граж­де­нии
6350
Услов­ные тре­бо­ва­ния по про­чим про­из­вод­ным фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там
6400
Сче­та по куп­ле-про­да­же ва­лют­ных цен­но­стей
6405
Услов­ные тре­бо­ва­ния по куп­ле-про­да­же ино­стран­ной ва­лю­ты
6415
Услов­ные тре­бо­ва­ния по куп­ле-про­да­же аф­фи­ни­ро­ван­ных
дра­го­цен­ных ме­тал­лов
6500
Сче­та по ак­кре­ди­ти­вам
6505
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства по вы­пу­щен­ным непо­кры­тым ак­кре­ди­ти­вам
6510
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства по под­твер­жден­ным непо­кры­тым
ак­кре­ди­ти­вам
6520
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства по вы­пу­щен­ным по­кры­тым ак­кре­ди­ти­вам
6525
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства по под­твер­жден­ным по­кры­тым
ак­кре­ди­ти­вам
6530
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства бан­ка-бе­не­фи­ци­а­ра по непо­кры­тым
ак­кре­ди­ти­вам
6540
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства по рам­бур­си­ро­ва­нию
6550
Сче­та по га­ран­ти­ям
6555
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства по вы­дан­ным или под­твер­жден­ным
га­ран­ти­ям
6575
Воз­мож­ное умень­ше­ние тре­бо­ва­ний по при­ня­тым га­ран­ти­ям
6580
Обя­за­тель­ства по фор­фей­тин­го­вым опе­ра­ци­ям
6600
Сче­та по раз­ме­ще­нию вкла­дов и зай­мов в бу­ду­щем
6605
Услов­ные обя­за­тель­ства по раз­ме­ще­нию вкла­дов в бу­ду­щем
6625
Услов­ные обя­за­тель­ства по без­от­зыв­ным зай­мам, предо­став­ля­е­мым
в бу­ду­щем
6626
Услов­ные обя­за­тель­ства по от­зыв­ным зай­мам, предо­став­ля­е­мым
в бу­ду­щем
6630
Обя­за­тель­ства по непо­движ­ным вкла­дам кли­ен­тов
6650
Сче­та по по­лу­че­нию вкла­дов и зай­мов в бу­ду­щем
6655
Бу­ду­щие обя­за­тель­ства по по­лу­ча­е­мым вкла­дам
6675
Бу­ду­щие обя­за­тель­ства по по­лу­ча­е­мым зай­мам
6677
Услов­ные обя­за­тель­ства по предо­став­лен­ным зай­мам
6680
Воз­мож­ные обя­за­тель­ства по век­се­лям
6700
Сче­та по при­об­ре­те­нию цен­ных бу­маг и по иным про­из­вод­ным
фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там
6705
Услов­ные обя­за­тель­ства по по­куп­ке цен­ных бу­маг
6710
Услов­ные обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям фью­черс
6725
Услов­ные обя­за­тель­ства по при­об­ре­тен­ным оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям –
"колл/пут" – кон­тр­с­чет
6730
При­об­ре­тен­ное со­гла­ше­ние о бу­ду­щем воз­на­граж­де­нии
6740
Про­цент­ный своп
6800
Сче­та по про­да­же цен­ных бу­маг и по иным про­из­вод­ным фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там
6805
Услов­ные обя­за­тель­ства по про­да­же цен­ных бу­маг
6825
Услов­ные обя­за­тель­ства по про­дан­ным оп­ци­он­ным опе­ра­ци­ям –
"колл/пут"
6830
Ре­а­ли­зо­ван­ное со­гла­ше­ние о бу­ду­щем воз­на­граж­де­нии – кон­тр­с­чет
6850
Услов­ные обя­за­тель­ства по про­чим про­из­вод­ным фи­нан­со­вым
ин­стру­мен­там
6900
Сче­та по куп­ле-про­да­же ва­лют­ных цен­но­стей
6905
Услов­ные обя­за­тель­ства по куп­ле-про­да­же ино­стран­ной ва­лю­ты
6915
Услов­ные обя­за­тель­ства по куп­ле-про­да­же аф­фи­ни­ро­ван­ных
дра­го­цен­ных ме­тал­лов
6996
По­зи­ция по сдел­кам с про­чи­ми ак­ти­ва­ми
6997
По­зи­ция по сдел­кам с цен­ны­ми бу­ма­га­ми
6998
По­зи­ция по сдел­кам с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми
6999
По­зи­ция по сдел­кам с ино­стран­ной ва­лю­той.
Параграф 7. Счета меморандума к балансу
Сноска. Заголовок параграфа 7 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Параграф 7 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие с 01.12.2013); от 26.07.2013 № 194 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 27.03.2017 № 46 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 31.12.2019 № 267 (вводится в действие с 01.07.2020).
7100
Ме­мо­ри­аль­ные сче­та – ак­ти­вы
7110
Зда­ния, ма­ши­ны, обо­ру­до­ва­ние, транс­порт­ные и дру­гие сред­ства,
пе­ре­дан­ные в арен­ду
7115
Ос­нов­ные сред­ства, ре­а­ли­зу­е­мые с рас­сроч­кой пла­те­жа
7150
До­ку­мен­ты и цен­но­сти по ино­стран­ным опе­ра­ци­ям, ото­слан­ные на
ин­кас­со
7160
Иму­ще­ство, пе­ре­дан­ное в обес­пе­че­ние (за­лог) обя­за­тельств
7200
Ме­мо­ри­аль­ные сче­та – пас­си­вы
7220
Арен­до­ван­ные ак­ти­вы
7240
До­ку­мен­ты и цен­но­сти, при­ня­тые на ин­кас­со
7250
Иму­ще­ство, при­ня­тое в обес­пе­че­ние (за­лог) обя­за­тельств кли­ен­та
7300
Ме­мо­ри­аль­ные сче­та – про­чие
7303
Пла­теж­ные до­ку­мен­ты, не опла­чен­ные в срок
7320
Се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мые ак­ти­вы
7321
Кре­дит­ные ли­нии, от­кры­тые ино­стран­ны­ми го­су­дар­ства­ми и
за­ру­беж­ны­ми бан­ка­ми ор­га­ни­за­ци­ям Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан
7330
Зай­мы, об­слу­жи­ва­е­мые на ос­но­ве агент­ских со­гла­ше­ний
7331
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по агент­ским зай­мам
7339
Раз­ные цен­но­сти и до­ку­мен­ты
7342
Раз­ные цен­но­сти и до­ку­мен­ты, ото­слан­ные и вы­дан­ные под от­чет
7345
Дра­го­цен­ные ме­тал­лы на хра­не­нии
7360
Ак­ции и дру­гие цен­ные бу­ма­ги кли­ен­тов
7363
Ак­ти­вы кли­ен­тов, на­хо­дя­щи­е­ся на ка­сто­ди­аль­ном об­слу­жи­ва­нии
7400
Пен­си­он­ные ак­ти­вы доб­ро­воль­ных на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов, при­ня­тые на хра­не­ние
7401
Крат­ко­сроч­ные го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
7403
Дол­го­сроч­ные го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан
7404
Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги, вклю­чен­ные в
офи­ци­аль­ный спи­сок Ка­зах­стан­ской фон­до­вой бир­жи
7405
Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций
7406
Вкла­ды в дру­гих бан­ках
7407
Про­чие пен­си­он­ные ак­ти­вы
7408
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние (ку­пон, дис­конт/пре­мия) по
крат­ко­сроч­ным го­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, в ко­то­рые раз­ме­ще­ны пен­си­он­ные ак­ти­вы
7409
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние (ку­пон, дис­конт/пре­мия) по
дол­го­сроч­ным го­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам Рес­пуб­ли­ки
Ка­зах­стан, в ко­то­рые раз­ме­ще­ны пен­си­он­ные ак­ти­вы
7410
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние (ку­пон, дис­конт/пре­мия) по
него­су­дар­ствен­ным эмис­си­он­ным цен­ным бу­ма­гам, вклю­чен­ным в
офи­ци­аль­ный спи­сок Ка­зах­стан­ской фон­до­вой бир­жи, в ко­то­рые
раз­ме­ще­ны пен­си­он­ные ак­ти­вы
7411
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние (ку­пон, дис­конт/пре­мия) по цен­ным
бу­ма­гам меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций, в ко­то­рые
раз­ме­ще­ны пен­си­он­ные ак­ти­вы
7412
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по вкла­дам в дру­гих бан­ках, в
ко­то­рые раз­ме­ще­ны пен­си­он­ные ак­ти­вы
7413
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам, в
ко­то­рые раз­ме­ще­ны пен­си­он­ные ак­ти­вы
7414
Обя­за­тель­ства доб­ро­воль­ных на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов по опе­ра­ци­ям с цен­ны­ми бу­ма­га­ми, в ко­то­рые раз­ме­ще­ны пен­си­он­ные ак­ти­вы
7416
Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми, в ко­то­рые
раз­ме­ще­ны пен­си­он­ные ак­ти­вы
7500
Ипо­теч­ные зай­мы, пра­ва тре­бо­ва­ния по ко­то­рым при­ня­ты в
до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
7535
Ипо­теч­ные зай­мы, пра­ва тре­бо­ва­ния по ко­то­рым при­ня­ты в
до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
7536
Про­сро­чен­ные ипо­теч­ные зай­мы, пра­ва тре­бо­ва­ния по ко­то­рым
при­ня­ты в до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
7542
На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ипо­теч­ным зай­мам, пра­ва
тре­бо­ва­ния по ко­то­рым при­ня­ты в до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
7543
Неустой­ка (штраф, пе­ня) по ипо­теч­ным зай­мам, пра­ва тре­бо­ва­ния
по ко­то­рым при­ня­ты в до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
7544
Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по ипо­теч­ным зай­мам, пра­ва
тре­бо­ва­ния по ко­то­рым при­ня­ты в до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние
7600
Ак­ти­вы кли­ен­тов, на­хо­дя­щи­е­ся в до­ве­ри­тель­ном (ин­ве­сти­ци­он­ном)
управ­ле­нии
7601
День­ги
7602
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
7604
Вкла­ды раз­ме­щен­ные
7610
Воз­на­граж­де­ние
7611
Про­чие тре­бо­ва­ния
7630
Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям по до­ве­ри­тель­но­му (ин­ве­сти­ци­он­но­му)
управ­ле­нию
7631
Сче­та к опла­те
7632
Про­чие обя­за­тель­ства
7650
Ка­пи­тал
7651
Ка­пи­тал
7660
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям по до­ве­ри­тель­но­му (ин­ве­сти­ци­он­но­му)
управ­ле­нию
7661
По­ступ­ле­ние ак­ти­вов от кли­ен­та
7662
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
7663
До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ак­ти­вов
7664
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
7665
До­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це
7666
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 31.12.2019 № 267 (вво­дит­ся в дей­ствие с 01.07.2020)
7667
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 31.12.2019 № 267 (вво­дит­ся в дей­ствие с 01.07.2020)
7668
Про­чие до­хо­ды
7680
Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям по до­ве­ри­тель­но­му (ин­ве­сти­ци­он­но­му)
управ­ле­нию
7681
Изъ­я­тие ак­ти­вов кли­ен­та
7682
Рас­хо­ды по вы­пла­те ко­мис­си­он­ных воз­на­граж­де­ний
7683
Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ак­ти­вов
7684
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
7685
Рас­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це
7686
Ис­клю­че­на по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 31.12.2019 № 267 (вво­дит­ся в дей­ствие с 01.07.2020)
7687
Исключена постановлением Правления Национального Банка РК от 31.12.2019 № 267 (вводится в действие с 01.07.2020)
7688
Про­чие рас­хо­ды
7700
Ак­ти­вы, при­ня­тые на ка­сто­ди­аль­ное хра­не­ние, за ис­клю­че­ни­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов доб­ро­воль­ных на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов
7701
Цен­ные бу­ма­ги
7702
Вкла­ды в дру­гих бан­ках
7703
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
7704
Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО"
7705
Опе­ра­ции "РЕ­ПО"
7706
Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты
7707
Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал
7708
Ин­ве­сти­ции в зда­ния, ма­ши­ны, обо­ру­до­ва­ние, транс­порт­ные и
дру­гие ос­нов­ные сред­ства
7709
Про­чие ак­ти­вы
7710
Ди­ви­ден­ды
7711
Воз­на­граж­де­ние
7712
Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное преды­ду­щим дер­жа­те­лем по цен­ным
бу­ма­гам
7713
Про­чие тре­бо­ва­ния
7800
Ак­ти­вы по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те
7801
Счет уче­та бан­ком де­нег кли­ен­тов
7802
Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы
7803
Вкла­ды в дру­гих бан­ках
7804
Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги
7805
До­ли уча­стия
7806
Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой де­я­тель­но­сти
7807
Воз­на­граж­де­ние
7808
За­па­сы
7809
Зда­ния, ма­ши­ны, обо­ру­до­ва­ние, транс­порт­ные и дру­гие сред­ства
7810
Стро­я­щи­е­ся (уста­нав­ли­ва­е­мые) ос­нов­ные сред­ства
7811
Тре­бо­ва­ния по ак­ти­вам, пе­ре­дан­ным в ли­зинг (арен­ду)
7812
На­чис­лен­ные до­хо­ды по арен­де
7813
Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие убыт­ков
7820
Про­чие тре­бо­ва­ния
7830
Обя­за­тель­ства по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те
7831
Обя­за­тель­ства по ин­ве­сти­ци­он­ным де­по­зи­там
7832
До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов
7833
На­чис­лен­ные рас­хо­ды по ин­ве­сти­ци­он­ным де­по­зи­там
7834
Воз­на­граж­де­ние за управ­ле­ние ин­ве­сти­ци­он­ным де­по­зи­том
7835
Про­чие обя­за­тель­ства
7850
Ка­пи­тал
7851
Ка­пи­тал
7860
До­хо­ды по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те
7862
До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния
7863
До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ак­ти­вов
7864
До­ход от уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле юри­ди­че­ско­го ли­ца
7865
До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та
7866
До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов (про­ви­зий)
7867
До­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це
7868
До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
7869
До­хо­ды в ви­де ли­зин­го­вых (аренд­ных) пла­те­жей
7870
До­хо­ды по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой де­я­тель­но­сти
7871
Про­чие до­хо­ды
7880
Рас­хо­ды по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те
7881
Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по ин­ве­сти­ци­он­но­му де­по­зи­ту
7882
Рас­хо­ды по вы­пла­те ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния
7883
Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ак­ти­вов
7884
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии
7886
Рас­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це
7887
Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти
7888
Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции ос­нов­ных средств
7889
Убыт­ки от обес­це­не­ния ак­ти­вов
7890
Про­чие рас­хо­ды.
Глава 3. Описание счетов
Сноска. Заголовок в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 28.11.2016 № 279 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Параграф 1. Балансовые счета
Сноска. Заголовок параграфа 1 в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 26.07.2013 № 194 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
Сноска. Параграф 1 с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 26.08.2011 № 109 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 25.02.2013 № 63 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 26.07.2013 № 194 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 27.03.2017 № 46 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования); от 31.12.2019 № 267 (вводится в действие с 01.07.2020).
1001. Наличность в кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличных денег, находящихся в кассе.
По дебету счета проводятся суммы наличных денег, поступивших в кассу.
По кредиту счета проводится списание сумм наличных денег, выданных из кассы.
1002. Банкноты и монеты в пути (активный).
Назначение счета: Учет сумм банкнот и монет, отправленных в другие банки или из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое.
По дебету счета проводятся суммы банкнот и монет, отправленных в другой банк или из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое.
По кредиту счета проводится списание сумм отправленных банкнот и монет после поступления от получателя подтверждения о получении наличности.
1003. Наличность в обменных пунктах (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличности, выданных банком под отчет работникам своих обменных пунктов.
По дебету счета проводятся суммы наличности, выданные банком под отчет работнику своего обменного пункта.
По кредиту счета проводится списание сумм ранее выданной наличности при их продаже работником обменного пункта банка согласно его отчету или возврате их в кассу банка и ипотечной организации.
1004. Наличность в вечерней кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличности, выданной банком и ипотечной организацией под отчет работникам своих вечерних касс.
По дебету счета проводятся суммы наличности, выданные банком и ипотечной организацией под отчет работнику своей вечерней кассы, а также суммы наличности, поступающие по операциям, совершаемым вечерней кассой.
По кредиту счета проводится списание сумм ранее выданной наличности при их выдаче по операциям, совершаемым вечерней кассой, согласно отчету работника вечерней кассы или возврате их в кассу банка и ипотечной организации.
1005. Наличность в банкоматах и электронных терминалах (активный).
Назначение счета: Учет сумм наличных денег, находящихся в банкоматах и электронных терминалах.
По дебету счета проводятся суммы наличных денег, вложенных в банкоматы и электронные терминалы.
По кредиту счета проводится списание сумм наличных денег, выданных из банкоматов и изъятых из электронных терминалов.
1006. Деньги в дорожных чеках в пути (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, находящихся в дорожных чеках, отправленных из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое подразделение, либо эмитенту дорожных чеков для получения стоимости, выраженной в чеках.
По дебету счета проводятся суммы денег, находящихся в дорожных чеках, отправленных из одного подразделения банка и ипотечной организации в другое подразделение, либо эмитенту дорожных чеков для получения стоимости, выраженной в чеках.
По кредиту счета проводится списание сумм отправленных денег, находящихся в дорожных чеках, после поступления от получателя подтверждения о получении дорожных чеков.
1007. Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм монет, изготовленных из драгоценных металлов, находящихся в кассе. Данные монеты первоначально учитываются по стоимости приобретения, с дальнейшим учетом по справедливой стоимости.
По дебету счета проводится сумма монет, изготовленных из драгоценных металлов, поступивших в кассу.
По кредиту счета проводится списание сумм монет, изготовленных из драгоценных металлов, выданных из кассы, при их продаже или дарении третьим лицам.
1008. Деньги в дорожных чеках (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, находящихся в дорожных чеках.
По дебету счета проводится сумма денег, находящихся в дорожных чеках.
По кредиту счета проводится списание сумм денег, находящихся в дорожных чеках, при выдаче (продаже) данных чеков чекодержателю.
1009. Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе (активный).
Назначение счета: Учет сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, находящихся в кассе. Данные монеты учитываются по стоимости приобретения.
По дебету счета проводится сумма коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, поступивших в кассу.
По кредиту счета проводится списание сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, выданных из кассы, при их продаже или дарении третьим лицам.
1011. Аффинированные драгоценные металлы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов при их выбытии с баланса.
1012. Аффинированные драгоценные металлы в пути (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов в пути.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов в пути.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов после поступления от получателя подтверждения о получении аффинированных драгоценных металлов или авансового отчета.
1013. Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах (активный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, размещенных на металлических счетах.
По дебету счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, размещенных на металлических счетах.
По кредиту счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов, размещенных на металлических счетах, при их возврате.
1051. Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете, открытом в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет, открытый в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета, открытого в Национальном Банке Республики Казахстан.
1052. Корреспондентские счета в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентских счетах, открытых в банках-корреспондентах и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета, открытого в банке-корреспонденте и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.
1053. Текущие счета ипотечных организаций в банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на текущих счетах ипотечных организаций, открытых в банках.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на текущий счет ипотечной организации, открытый в банке.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с текущего счета ипотечной организации, открытого в банке.
1054. Резервы (провизии) по корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных организаций (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по корреспондентским счетам, открытым в других банках, текущим счетам ипотечных организаций.
По кредиту счета проводится сумма оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по корреспондентским счетам, открытым в других банках, текущим счетам ипотечных организаций.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по корреспондентским счетам, открытым в других банках, текущим счетам ипотечных организаций.
1055. Текущие счета банков в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на текущих счетах банков, открытых в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на текущий счет банка, открытый в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с текущего счета банка, открытого в Национальном Банке Республики Казахстан.
1101. Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь, следующую за рабочим днем.
По дебету счета проводятся суммы вкладов, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан на одну ночь, следующую за рабочим днем.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов при их возврате.
1102. Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан.
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы вкладов до востребования, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов до востребования при их возврате.
1103. Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы срочных вкладов, размещенных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных срочных вкладов при их возврате.
1104. Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, зарезервированных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы денег, зарезервированных в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм зарезервированных денег при их возврате.
1105. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан, над суммой фактически размещенных денег по вкладам, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с представлением вклада по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладу над суммой фактически размещенных денег по вкладу, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с представлением вклада по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводится сумма амортизации дисконта по размещенным вкладам и (или) списание суммы несамортизированного дисконта при прекращении признания.
1106. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически размещенных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан, сумм корректировки валовой балансовой стоимости вклада при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически размещенных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладу, сумма корректировки валовой балансовой стоимости вклада при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводится сумма амортизации премии по размещенным вкладам и (или) списание суммы несамортизированной премии при прекращении признания.
1150. Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости банкнот национальной валюты до выпуска в обращение, приобретенных (полученных) от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится номинальная стоимость банкнот национальной валюты до выпуска в обращение, приобретенных (полученных) от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости банкнот национальной валюты при их зачислении на соответствующие счета группы счетов 1000 после выпуска Национальным Банком Республики Казахстан банкнот национальной валюты в обращение.
1201. Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится стоимость ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных ценных бумаг при их реализации, а также отнесение их стоимости на балансовый счет № 1202 либо перевод ценных бумаг в другую категорию.
1202. Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, при их реализации, погашении или списании их с баланса.
1205. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над стоимостью их приобретения, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над стоимостью их приобретения, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
1206. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над их номинальной стоимостью, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, над их номинальной стоимостью, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
1208. Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, при их погашении, продаже или списании с баланса.
1209. Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
1251. Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках до начала рабочего дня, следующего за днем размещения вклада.
По дебету счета проводятся суммы вкладов, размещенных в другом банке до начала рабочего дня, следующего за днем размещения вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовые счета № 1253 или № 1257.
1252. Вклады до востребования, размещенные в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, размещенных в других банках.
По дебету счета проводятся суммы вкладов до востребования, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных вкладов до востребования при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1253. Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках на срок до одного месяца включительно.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных краткосрочных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1254. Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года) (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных краткосрочных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1255. Долгосрочные вклады, размещенные в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, размещенных в других банках на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных долгосрочных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1256. Условные вклады, размещенные в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, размещенных в других банках.
По дебету счета проводятся суммы условных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм, размещенных условных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1257. Просроченная задолженность других банков по вкладам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по размещенным вкладам.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по размещенным вкладам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по размещенным вкладам при их погашении другим или списании их с баланса.
1258. Сберегательные вклады, размещенные в других банках (не более одного месяца) (активный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, размещенных в других банках на срок не более одного месяца.
По дебету счета проводятся суммы сберегательных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм, размещенных сберегательных вкладов, при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1259. Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по вкладам, размещенным в других банках.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по вкладам, размещенным в другом банке.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по вкладам, размещенным в другом банке.
1260. Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1261.
1261. Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного в других банках (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в других банках со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, размещенного в другом банке со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1260.
1262. Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в других банках, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в другом банке, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1263.
1263. Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного в других банках (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в других банках, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, размещенного в другом банке, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1262.
1264. Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана", переданных по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем. Данный счет является банковским счетом.
По дебету счета проводятся суммы денег (вклада) банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана", переданных в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств.
По кредиту счета проводится списание сумм денег (вклада) банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана", переданных в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств, в соответствии с условиями договора банковского вклада и о залоге и законодательством Республики Казахстан.
1265. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, размещенным в других банках, над суммой фактически размещенных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладу над суммой фактически размещенных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводится сумма амортизации дисконта и (или) списание суммы несамортизированного дисконта при прекращении признания.
1266. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически размещенных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке), размещенным в других банках, над возвращаемой суммой денег по вкладам, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически размещенных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладу, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации премии и (или) списание суммы несамортизированной премии при прекращении признания.
1267. Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств банка и ипотечной организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег банка и ипотечной организации, переданных по договору о залоге или соглашению о предоставлении задатка в качестве обеспечения (заклад, задаток) их обязательств, владение которыми осуществляется залогодержателем. Данный счет не является банковским счетом.
По дебету счета проводятся суммы денег банка и ипотечной организации, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) их обязательств.
По кредиту счета проводится списание сумм денег банка и ипотечной организации, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток) их обязательств, в соответствии с условиями договора о залоге или соглашения о предоставлении задатка и законодательством Республики Казахстан.
1268. Сберегательные вклады, размещенные в других банках (не более одного года) (активный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, размещенных в других банках на срок не более одного года.
По дебету счета проводятся суммы сберегательных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм, размещенных сберегательных вкладов, при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1269. Сберегательные вклады, размещенные в других банках (более одного года) (активный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, размещенных в других банках, на срок более одного года.
По дебету счета проводятся суммы сберегательных вкладов, размещенных в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм размещенных сберегательных вкладов при их возврате или отнесении их на балансовый счет № 1257.
1301. Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных по корреспондентским счетам других банков.
По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных по корреспондентскому счету другого банка.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет № 1306.
1302. Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных другим банкам на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных займов, предоставленных другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных краткосрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет № 1306.
1303. Займы овернайт, предоставленные другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, предоставленных другим банкам.
По дебету счета проводятся суммы займов овернайт, предоставленных другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овернайт при их погашении или отнесении их на балансовый счет № 1302 или № 1306.
1304. Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных другим банкам на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных долгосрочных займов при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет № 1306.
1305. Финансовый лизинг другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному другим банкам.
По дебету счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, предоставленному другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм основного долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении другим банком или отнесении их на балансовый счет № 1309.
1306. Просроченная задолженность других банков по займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по предоставленным займам.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении другим банком или списании их с баланса.
1309. Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности других банков по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности другого банка по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении другим банком или списании их с баланса.
1310. Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другим банкам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другому банку со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1311.
1311. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим банкам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другим банкам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного другому банку со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1310.
1312. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа с учетом затрат по сделке, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененного займа, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с представлением займа по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа; сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененного займа, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с представлением займа по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по займам, предоставленным другим банкам.
1313. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по займам, предоставленным другим банкам.
1319. Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
1321-1331. Исключены постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
1332. Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1333. Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки стоимости займов, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1351. Расчеты с головным офисом (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег филиала на его корреспондентском счете, открытого в головном офисе.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет филиала, открытого в головном офисе.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета филиала.
1352. Расчеты с местными филиалами (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете головного офиса, открытого в местном филиале.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытого в местном филиале.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета головного офиса, открытого в местном филиале.
1353. Расчеты с зарубежными филиалами (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете головного офиса, открытого в зарубежном филиале.
По дебету счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытого в зарубежном филиале.
По кредиту счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета головного офиса, открытого в зарубежном филиале.
1401. Займы овердрафт, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов овердрафт, предоставленных по банковским счетам клиентов.
По дебету счета проводятся суммы займов овердрафт, предоставленных по банковскому счету клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов овердрафт при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1424.
1403. Счета по кредитным карточкам клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных держателям кредитной карточки.
По дебету счета проводятся суммы займов, предоставленных держателю кредитной карточки.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных займов при их погашении держателем кредитной карточки или отнесении их на балансовый счет № 1424.
1405. Учтенные векселя клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм номинальной стоимости учтенных векселей клиентов.
По дебету счета проводятся суммы номинальной стоимости учтенных векселей клиента.
По кредиту счета проводится списание сумм номинальной стоимости учтенных векселей при их погашении клиентом или перепродаже либо отнесении их на балансовый счет № 1424.
1406. Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм вознаграждения, начисленного предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов до их покупки.
По дебету счета проводится сумма вознаграждения, начисленного предыдущими векселедержателями по учтенным векселям клиентов до их покупки.
По кредиту счета проводится списание сумм вознаграждения по учтенным векселям клиентов при их получении.
1407. Факторинг клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований по долгам клиентов, переуступленных третьими лицами.
По дебету счета проводятся суммы требований по долгам клиента, переуступленных третьим лицом.
По кредиту счета проводится списание сумм переуступленных требований при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1409.
1409. Просроченная задолженность клиентов по факторингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленному факторингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному факторингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному факторингу при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1411. Краткосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных клиентам на срок до одного года включительно.
По дебету счета проводятся суммы краткосрочных займов, предоставленных клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных краткосрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1424.
1417. Долгосрочные займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм займов, предоставленных клиентам на срок свыше одного года.
По дебету счета проводятся суммы долгосрочных займов, предоставленных клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленных долгосрочных займов при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1424.
1420. Финансовый лизинг клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, предоставленному клиентам.
По дебету счета проводятся суммы финансового лизинга, предоставленного клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм предоставленного финансового лизинга при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1421.
1421. Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному финансовому лизингу при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1422. Форфейтинг клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.
По дебету счета проводятся суммы требований по долговым обязательствам покупателя товаров (работ, услуг), полученным путем покупки векселя без оборота на продавца.
По кредиту счета проводится списание сумм требований при их погашении покупателем товаров (работ, услуг) или отнесении их на балансовый счет № 1423.
1423. Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленному форфейтингу.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному форфейтингу.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленному форфейтингу при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1424. Просроченная задолженность клиентов по займам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по основной сумме долга по предоставленным займам.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленным займам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности клиента по основной сумме долга по предоставленным займам при их погашении клиентом или списании их с баланса.
1425. Опротестованные векселя клиентов (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости опротестованных векселей, то есть векселей, по которым совершен протест в неакцепте или неплатеже.
По дебету счета проводится номинальная стоимость опротестованных векселей при отказе плательщиком в их акцепте либо платеже.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости опротестованных векселей при их оплате плательщиком или списании их с баланса за счет созданных провизий (резервов).
1426. Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований исламского банка к клиентам по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По дебету счета проводятся суммы требований к клиентам по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По кредиту счета проводится списание сумм требований к клиентам по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1427.
1427. Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности клиентов по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности клиентов по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по операциям финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита при их погашении клиентом или списании с баланса.
1428. Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по предоставленным займам и финансовому лизингу.
1429. Прочие займы, предоставленные клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих займов, предоставленных клиентам.
По дебету счета проводятся суммы прочих займов, предоставленных клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм прочих предоставленных займов при их погашении клиентом или отнесении их на балансовый счет № 1424.
1430. Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиентам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиенту со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1431.
1431. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного клиентам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиентам со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, предоставленного клиенту со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного актива.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 1430.
1432. Дисконт по учтенным векселям (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм дисконта по учтенным векселям.
По кредиту счета проводится сумма дисконта по учтенным векселям.
По дебету счета проводится списание сумм дисконта по учтенным векселям на соответствующие балансовые счета доходов в соответствии с методом начисления и списание суммы несамортизированного дисконта при прекращении признания.
1433. Премия по учтенным векселям (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения стоимости приобретения векселя над его номинальной стоимостью (премия).
По дебету счета проводится сумма превышения стоимости приобретения векселя над его номинальной стоимостью (премия).
По кредиту счета проводится сумма амортизации премии по учтенным векселям в корреспонденции с балансовым счетом № 5235 и списание суммы несамортизированной премии при прекращении признания.
1434. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененного займа, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с представлением займа по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически предоставленного займа, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененного займа, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с представлением займа по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по займам, предоставленным клиентам.
1435. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически предоставленного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по займам, предоставленным клиентам.
1445. Финансовые активы, переданные в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, стоимости аффинированных драгоценных металлов и ценных бумаг, переданных в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы денег, стоимость аффинированных драгоценных металлов и ценных бумаг, переданных в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание сумм денег, стоимости аффинированных драгоценных металлов и ценных бумаг, переданных в доверительное управление, при их возврате доверительным управляющим или списании их с баланса.
1451. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
1452. Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (активный).
Назначение счета: Учет стоимости ценных бумаг, которые могут быть реализованы в случае изменения ставок вознаграждения на рынке, доходности по ценным бумагам, потребности в поддержании ликвидности.
По дебету счета проводится стоимость ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных ценных бумаг при их реализации, а также отнесение их стоимости на балансовый счет № 1459 либо перевод ценных бумаг в другую категорию.
1453. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, над стоимостью их приобретения, сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, над стоимостью их приобретения, сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1454. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1456. Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится сумма положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм положительной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1457. Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится сумма отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится списание сумм отрицательной корректировки стоимости ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
1459. Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится сумма просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, при их реализации, погашении или списании их с баланса.
1461. Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами, полученными в залог на дату открытия операции с обязательством в будущем вернуть продавцу ценные бумаги по оговоренной цене.
По дебету счета проводятся суммы требований по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами на дату открытия операции.
По кредиту счета проводится списание сумм требований по операции "обратное РЕПО" при закрытии или аннулировании операции.
1462. Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами при их реализации, погашении или списании их с баланса.
1463. Резервы (провизии) по операциям «обратное РЕПО» с ценными бумагами (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по операциям «обратное РЕПО» с ценными бумагами.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по операциям «обратное РЕПО» с ценными бумагами.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по операциям «обратное РЕПО» с ценными бумагами.
1471. Инвестиции в дочерние организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций по покупной стоимости, вложенных в дочерние организации (на срок свыше одного года).
По дебету счета проводятся суммы инвестиций по покупной стоимости, вложенных в дочернюю организацию, а также изменение доли участия.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций при их выкупе дочерней организацией или их реализации.
1472. Инвестиции в ассоциированные организации (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций по покупной стоимости, вложенных в ассоциированные организации (на срок свыше одного года).
По дебету счета проводятся суммы инвестиций по покупной стоимости, вложенных в ассоциированную организацию, а также изменений доли участия.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций при их выкупе ассоциированной организацией или их реализации.
1473. Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций исламского банка при финансировании производственной и торговой деятельности путем участия в уставных капиталах юридических лиц и (или) на условиях партнерства.
По дебету счета проводятся суммы инвестиций, вложенные в уставные капиталы юридических лиц и (или) на условиях партнерства.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций в уставные капиталы юридических лиц и (или) на условиях партнерства.
1475. Инвестиции в субординированный долг (активный).
Назначение счета: Учет сумм инвестиций, вложенных в субординированный долг.
По дебету счета проводятся суммы инвестиций, вложенных в субординированный долг.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных инвестиций в субординированный долг при их погашении.
1476. Прочие инвестиции (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих инвестиций, вложенных в организации, не являющиеся дочерними или ассоциированными организациями (на срок свыше одного года).
По дебету счета проводятся суммы прочих инвестиций, вложенных в организацию, не являющуюся дочерней или ассоциированной организацией.
По кредиту счета проводится списание сумм вложенных прочих инвестиций при их реализации.
1477. Резервы (провизии) по инвестициям в субординированный долг (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по инвестициям в субординированный долг.
По кредиту счета проводится сумма оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по инвестициям в субординированный долг.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по инвестициям в субординированный долг.
1481. Ценные бумаги, учитываемые по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится номинальная стоимость ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, при их погашении, отнесении на балансовый счет № 1485 либо перевод в другую категорию ценных бумаг.
1482. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, над стоимостью их приобретения (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения номинальной стоимости ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, над стоимостью их приобретения (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с приобретением ценных бумаг по нерыночной ставке процента, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1483. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения стоимости ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения стоимости приобретения ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1485. Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится сумма просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости, при их погашении или списании их с баланса.
1486. Резервы (провизии) по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1491. Прочие финансовые активы, учитываемые по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет номинальной стоимости прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится номинальная стоимость прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание номинальной стоимости прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, при их погашении, отнесении их стоимости на балансовый счет № 1494 либо переводе в другую категорию финансовых активов.
1492. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения номинальной стоимости прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, над стоимостью их приобретения (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с приобретением финансовых активов по нерыночной ставке процента, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумм корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По кредиту счета проводятся сумма дисконта в виде превышения номинальной стоимости прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, над стоимостью их приобретения (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с приобретением финансовых активов по нерыночной ставке процента, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации, сумма корректировки, связанной с приобретением или созданием кредитно-обесцененной ценной бумаги.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1493. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения стоимости приобретения прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По дебету счета проводятся сумма премии в виде превышения стоимости приобретения прочих финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости, над их номинальной стоимостью (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки, связанной с признанием процентных доходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки валовой балансовой стоимости при модификации.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1494. Просроченная задолженность по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости, при их погашении или списании их с баланса.
1495. Резервы (провизии) по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочим финансовым активам, учитываемым по амортизированной стоимости.
1551. Расчеты с другими банками (активный).
Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между банком и банками-корреспондентами.
По дебету счета проводятся суммы платежных документов, выставленных к оплате банком-корреспондентом, а также суммы денег, поступающих в пользу банка.
По кредиту счета проводятся суммы при их сальдировании с балансовым счетом № 2551 и зачисление остатков сумм денег на корреспондентский счет банка.
1552. Расчеты с клиентами (активный).
Назначение счета: Учет встречных сумм при клиринге между клиентами.
По дебету счета проводятся суммы платежных документов, поступивших для акцепта клиентом.
По кредиту счета проводятся суммы платежных документов, неакцептованных клиентом, или списание сумм платежных документов, акцептованных клиентом, с банковского счета клиента, при их сальдировании с балансовым счетом № 2552.
1553. Расчеты с клиентами по инвестиционным депозитам (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований исламского банка, возникших в связи с досрочным возвратом инвестиционных депозитов клиентам.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в связи с досрочным возвратом клиенту инвестиционного депозита по его требованию.
По кредиту счета проводится списание сумм требований исламского банка при их получении.
1601. Неаффинированные драгоценные металлы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости неаффинированных драгоценных металлов, находящихся на хранении в хранилищах.
По дебету счета проводится стоимость оприходованных неаффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание стоимости оприходованных неаффинированных драгоценных металлов при их выбытии с баланса.
1602. Прочие запасы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости прочих запасов, необходимых для обеспечения административно-хозяйственной деятельности, ремонта зданий (собственных, арендованных), а также для иных целей.
По дебету счета проводится стоимость приобретенных прочих запасов, находящихся на складе.
По кредиту счета проводится списание стоимости приобретенных прочих запасов при их выбытии со склада по назначению.
1603. Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе (активный).
Назначение счета: Учет стоимости монет, изготовленных из драгоценных металлов и находящихся на складе, по стоимости приобретения.
По дебету счета проводится стоимость монет, изготовленных из драгоценных металлов, поступивших на склад.
По кредиту счета проводится списание стоимости монет, изготовленных из драгоценных металлов, выданных со склада, при их выдаче в кассу, продаже или дарении третьим лицам.
1604. Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе (активный).
Назначение счета: Учет сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, находящихся в кассе. Данные монеты учитываются по стоимости приобретения.
По дебету счета проводится сумма коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, поступивших на склад.
По кредиту счета проводится списание сумм коллекционных монет, изготовленных из недрагоценных металлов, выданных со склада, при их выдаче в кассу, продаже или дарении третьим лицам.
1610. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи (активный).
Назначение счета: Учет стоимости активов, классифицированных как долгосрочные активы, предназначенные для продажи, в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.
По дебету счета проводится стоимость долгосрочных активов, предназначенных для продажи, и сумма положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание стоимости долгосрочных активов, предназначенных для продажи, при их реализации или прекращении классификации как долгосрочных активов, предназначенных для продажи, а также сумма отрицательной переоценки.
1651. Строящиеся (устанавливаемые) основные средства (активный).
Назначение счета: Учет стоимости затрат на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов недвижимости, учет стоимости работ по внедрению в эксплуатацию других основных средств (транспортные расходы, расходы на монтаж оборудования и другие накладные расходы).
По дебету счета проводится стоимость затрат на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов недвижимости, учет стоимости работ по внедрению в эксплуатацию других основных средств (транспортные расходы, расходы на монтаж оборудования и другие накладные расходы).
По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных затрат на основании актов приемки законченных работ.
1652. Земля, здания и сооружения (активный).
Назначение счета: Учет стоимости земли, зданий и сооружений, приобретенных на основании договора о купле-продаже или акта землепользования, а также расходов, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению (расходы на оформление, услуги юристов и другие).
По дебету счета проводится стоимость земли, зданий и сооружений, приобретенных на основании договора о купле-продаже или акта землепользования, а также расходов, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению (расходы на оформление, услуги юристов и другие).
По кредиту счета проводится списание стоимости земли, зданий и сооружений на основании акта о списании, договора купли-продажи и иных оснований, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.
1653. Компьютерное оборудование (активный).
Назначение счета: Учет стоимости компьютерного оборудования.
По дебету счета проводится стоимость компьютерного оборудования, поступившего на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости поступившего компьютерного оборудования при его выбытии с баланса на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1654. Прочие основные средства (активный).
Назначение счета: Учет стоимости прочих основных средств, которые не относятся к нематериальным активам, зданиям, сооружениям и заложенному имуществу, принятому на баланс.
По дебету счета проводится стоимость прочих основных средств, поступивших на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости поступивших прочих основных средств при их выбытии с баланса на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1655. Активы в форме права пользования (активный).
Назначение счета: Учет стоимости активов в форме права пользования по основным средствам, полученным в аренду.
По дебету счета проводятся стоимость активов в форме права пользования по основным средствам, полученным в аренду, сумма корректировки стоимости активов в случае переоценки обязательства по аренде, сумма корректировки стоимости при изменении условий договора аренды.
По кредиту счета проводятся списание стоимости активов в форме права пользования по основным средствам, полученным в аренду, при истечении срока действия аренды, при обесценении, при корректировке стоимости в случае переоценки обязательства по аренде, при корректировке стоимости в связи с изменением условий договора аренды.
1656. Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду (активный).
Назначение счета: Учет стоимости основных средств, предназначенных для сдачи в аренду.
По дебету счета проводится стоимость основных средств, предназначенных для сдачи в аренду.
По кредиту счета проводится списание стоимости основных средств при истечении срока действия договора имущественного найма (аренды).
1657. Капитальные затраты по активам в форме права пользования (активный).
Назначение счета: Учет стоимости капитальных затрат на достройку, расширение, реконструкцию, капитальный ремонт активов в форме права пользования по основным средствам, полученным в аренду.
По дебету счета проводится стоимость капитальных затрат на достройку, расширение, реконструкцию, капитальный ремонт по активам в форме права пользования по основным средствам, полученным в аренду.
По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных капитальных затрат при окончании срока действия договора имущественного найма (аренды).
1658. Транспортные средства (активный).
Назначение счета: Учет стоимости транспортных средств.
По дебету счета проводится стоимость транспортных средств, поступивших на основании акта о приемке в эксплуатацию или других накладных документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости поступивших транспортных средств при их выбытии с баланса на основании акта о списании или договора купли-продажи.
1659. Нематериальные активы (активный).
Назначение счета: Учет стоимости нематериальных активов.
По дебету счета проводится стоимость нематериальных активов, поступивших на основании акта о приемке в эксплуатацию или других документов.
По кредиту счета проводится списание стоимости нематериальных активов при их выбытии с баланса на основании акта о списании или договора о купле-продаже.
1660. Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы.
Назначение счета: Учет стоимости затрат на создание (разработку) нематериальных активов.
По дебету счета проводится стоимость затрат на создание (разработку) нематериальных активов.
По кредиту счета проводится списание стоимости произведенных затрат на основании соответствующих документов по приемке законченных работ.
1661. Гудвилл (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения покупной стоимости организации над справедливой стоимостью всех ее активов, определенных на дату приобретения.
По дебету счета проводится стоимость гудвилла.
По кредиту счета проводится списание стоимости гудвилла при его обесценении.
1662. Инвестиционное имущество (активный).
Назначение счета: Учет ипотечными организациями стоимости инвестиционного имущества, а также расходов, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению.
По дебету счета проводится стоимость инвестиционного имущества, а также расходов, непосредственно связанных с их приведением в рабочее состояние для использования по назначению, а также сумма положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание стоимости инвестиционного имущества при его выбытии или окончательном изъятии из эксплуатации, а также сумма отрицательной переоценки.
1691. Начисленная амортизация по инвестиционному имуществу (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по инвестиционному имуществу.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по инвестиционному имуществу.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по инвестиционному имуществу.
1692. Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по зданиям и сооружениям.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по зданиям и сооружениям.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по зданиям и сооружениям при их выбытии с баланса.
1693. Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по компьютерному оборудованию.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по компьютерному оборудованию.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по компьютерному оборудованию при его выбытии с баланса.
1694. Начисленная амортизация по прочим основным средствам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по прочим основным средствам (кроме имущества, не участвующего в финансово-хозяйственной деятельности).
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по прочим основным средствам (кроме имущества, не участвующего в финансово-хозяйственной деятельности).
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по прочим основным средствам (кроме имущества, не участвующего в финансово-хозяйственной деятельности) при их выбытии с баланса.
1695. Начисленная амортизация по активам в форме права пользования (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по активам в форме права пользования.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по активам в форме права пользования.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по активам в форме права пользования.
1696. Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по основным средствам, предназначенным для сдачи в аренду, при их выбытии с баланса.
1697. Начисленная амортизация по капитальным затратам по активам в форме права пользования (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по капитальным затратам по активам в форме права пользования.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по капитальным затратам, понесенным по активам в форме права пользования.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по капитальным затратам, понесенным по активам в форме права пользования.
1698. Начисленная амортизация по транспортным средствам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по транспортным средствам.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по транспортным средствам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по транспортным средствам при их выбытии с баланса.
1699. Начисленная амортизация по нематериальным активам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм начисленной амортизации по нематериальным активам.
По кредиту счета проводятся суммы начисленной амортизации по нематериальным активам.
По дебету счета проводится списание сумм начисленной амортизации по нематериальным активам при их выбытии с баланса.
1705. Начисленные доходы по корреспондентским счетам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по корреспондентским счетам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по корреспондентскому счету.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по корреспондентскому счету при их оплате или просрочке оплаты банком-корреспондентом.
1710. Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенным вкладам при их оплате Национальным Банком Республики Казахстан.
1725. Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладам, размещенным в других банках, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладам, размещенным в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенным вкладам при их оплате или просрочке оплаты другим банком.
1726. Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по вкладам, размещенным в других банках.
По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по вкладам, размещенным в другом банке.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по размещенным вкладам при их оплате другим банком или списании их с баланса.
1727. Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по аффинированным драгоценным металлам, размещенным на металлических счетах, при их оплате.
1728. Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана" (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по вкладу, размещенному в другом банке и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общеста "Банк Развития Казахстана".
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по вкладу, размещенному в другом банке и являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана".
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по размещенному вкладу, являющемуся обеспечением (гарантия, ипотека) обязательств банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана", при их возврате другим банком.
1729. Начисленные доходы по операциям с инвестиционными депозитами (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленного вознаграждения исламского банка в виде части дохода, полученного от использования привлеченных на инвестиционный депозит денег.
По дебету счета проводятся суммы начисленного вознаграждения от инвестиционного депозита.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленного вознаграждения в случае его получения.
1730. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате или просрочке оплаты другим банком.
1731. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим банкам.
По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным другому банку.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате другим банком или списании их с баланса.
1733. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
1734. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
1735. Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и филиалами (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по расчетам между головным офисом и филиалами, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по расчетам между головным офисом и филиалом.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по расчетам между головным офисом и филиалом при их оплате или просрочке оплаты.
1740. Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиенту.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по предоставленным займам и финансовому лизингу при их оплате или просрочке оплаты клиентом.
1741. Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиентам, а также вознаграждения, начисленного на просроченный основной долг.
По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по займам и финансовому лизингу, предоставленным клиенту, а также вознаграждения, начисленного на просроченный основной долг.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по предоставленным займам и финансовому лизингу, а также вознаграждения, начисленного на просроченный основной долг, при их оплате клиентом или списании их с баланса.
1744. Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, при их получении.
1745. Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по амортизированной стоимости, при их погашении.
1746. Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, при их погашении.
1747. Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по инвестициям в капитал и субординированный долг при их оплате.
1748. Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами, полученными в залог на дату открытия операции с обязательством в будущем вернуть продавцу ценные бумаги по оговоренной цене.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами при их оплате или аннулировании операции.
1749. Прочее просроченное вознаграждение (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочего просроченного вознаграждения.
По дебету счета проводятся суммы прочего просроченного вознаграждения.
По кредиту счета проводится списание сумм прочего просроченного вознаграждения при их оплате или списании их с баланса.
1750. Просроченное вознаграждение по ценным бумагам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченного вознаграждения по ценным бумагам.
По дебету счета проводятся суммы просроченного вознаграждения по ценным бумагам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченного вознаграждения по ценным бумагам при их оплате эмитентом или списании их с баланса.
1752. Начисленные доходы по учтенным векселям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по учтенным векселям.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по учтенным векселям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по учтенным векселям при их получении или списании их с баланса.
1753. Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по операциям с производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по операциям с производными финансовыми инструментами.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по операциям с производными финансовыми инструментами при их получении.
1755. Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное управление (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по финансовым активам, переданным в доверительное управление.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов по финансовым активам, переданным в доверительное управление.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по финансовым активам, переданным в доверительное управление, при их получении или списании их с баланса.
1756. Начисленные доходы по прочим операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по прочим операциям.
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по прочим операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по прочим операциям при их получении или списании с баланса.
1757. Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
По дебету счета проводится сумма начисленных доходов по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность".
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность", при их получении.
1771. Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных доходов исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По дебету счета проводятся суммы начисленных доходов исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных доходов исламского банка по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
1772. Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях аренды (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По дебету счета проводятся суммы просроченной задолженности по инвестиционной деятельности на условиях аренды.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченной задолженности по инвестиционной деятельности на условиях аренды при их погашении клиентом или списании с баланса.
1792. Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам (активный).
Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и вкладам, относящихся к будущему периоду.
По дебету счета проводятся суммы предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и вкладам.
По кредиту счета проводится списание сумм предварительно оплаченного вознаграждения по полученным займам и вкладам в соответствии с методом начисления.
1793. Расходы будущих периодов (активный).
Назначение счета: Учет сумм расходов будущих периодов.
По дебету счета проводится сумма расходов будущих периодов.
По кредиту счета проводится списание сумм расходов будущих периодов на фактические расходы по методу начисления.
1799. Прочие предоплаты (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочих предварительно оплаченных расходов, относящихся к будущему периоду.
По дебету счета проводятся суммы прочих предварительно оплаченных расходов.
По кредиту счета проводится списание сумм прочих предварительно оплаченных расходов в соответствии с методом начисления.
1811. Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по переводным операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1812. Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан при их оплате или просрочке оплаты.
1813. Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже ценных бумаг при их оплате или просрочке оплаты.
1814. Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже иностранной валюты при их оплате или просрочке оплаты.
1815. Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по доверительным операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1816. Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по операциям с гарантиями, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по операциям с гарантиями.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по операциям с гарантиями при их оплате или просрочке оплаты.
1817. Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов при их оплате или просрочке оплаты.
1818. Начисленные прочие комиссионные доходы (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за прочие услуги, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за прочие услуги.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные прочие услуги при их оплате или просрочке оплаты.
1819. Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при их оплате или просрочке оплаты.
1820. Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за акцепт платежных документов.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за акцепт платежных документов.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за акцепт платежных документов при их оплате или просрочке оплаты.
1821. Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по кассовым операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1822. Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов по документарным расчетам, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов по документарным расчетам.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов по документарным расчетам при их оплате или просрочке оплаты.
1823. Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по форфейтинговым операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1824. Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по факторинговым операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1825. Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по инкассации, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по инкассации.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по инкассации при их оплате или просрочке оплаты.
1826. Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже аффинированных драгоценных металлов при их оплате или просрочке оплаты.
1827. Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм начисленных комиссионных доходов за услуги по сейфовым операциям, относящихся к настоящему периоду, поступление которых ожидается в будущем.
По дебету счета проводятся суммы начисленных комиссионных доходов за услуги по сейфовым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм начисленных комиссионных доходов за оказанные услуги по сейфовым операциям при их оплате или просрочке оплаты.
1831. Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по переводным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по переводным операциям при их оплате или списании их с баланса.
1832. Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные агентские услуги, в том числе по реализации страховых полисов (заключению договоров страхования) от имени страховых организаций-резидентов Республики Казахстан при их оплате или списании их с баланса.
1833. Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже ценных бумаг при их оплате или списании их с баланса.
1834. Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной валюты (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по купле-продаже иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по купле-продаже иностранной валюты при их оплате или списании их с баланса.
1835. Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по доверительным операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по доверительным операциям при их оплате или списании их с баланса.
1836. Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по выданным гарантиям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по выданным гарантиям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по выданным гарантиям при их оплате или списании их с баланса.
1837. Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по приему вкладов, открытию и ведению банковских счетов клиентов при их оплате или списании их с баланса.
1838. Просроченные прочие комиссионные доходы (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за прочие услуги.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за прочие услуги.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные прочие услуги при их оплате или списании их с баланса.
1839. Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг при их оплате или списании их с баланса.
1840. Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за акцепт платежных документов.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за акцепт платежных документов.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за акцепт платежных документов при их оплате или списании их с баланса.
1841. Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по кассовым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по кассовым операциям при их оплате или списании их с баланса.
1842. Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов по документарным расчетам.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов по документарным расчетам.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов по документарным расчетам при их оплате или списании их с баланса.
1843. Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по форфейтинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по форфейтинговым операциям при их оплате или списании их с баланса.
1844. Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм просроченных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По дебету счета проводятся суммы просроченных комиссионных доходов за услуги по факторинговым операциям.
По кредиту счета проводится списание сумм просроченных комиссионных доходов за оказанные услуги по факторинговым операциям при их оплате или списании их с баланса.
1845. Резервы (провизии) по начисленным и просроченным комиссионным доходам (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по начисленным и просроченным комиссионным доходам.
1851. Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (активный).
Назначение счета: Учет сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, уплаченных авансом.
По дебету счета проводятся суммы уплаченных авансовых платежей налогов и других обязательных платежей в бюджет.
По кредиту счета проводится списание сумм уплаченных авансом налогов и других обязательных платежей в бюджет при их сальдировании с балансовым счетом № 2851.
1852. Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг (активный).
Назначение счета: Учет сумм денег, уплаченных авансом профессиональным участникам рынка ценных бумаг за оказанные ими услуги.
По дебету счета проводятся суммы денег, уплаченных авансом профессиональному участнику рынка ценных бумаг за оказанные им услуги.
По кредиту счета проводится списание сумм ранее уплаченных денег.
1853. Расчеты с акционерами (по дивидендам) (активный).
Назначение счета: Учет сумм предварительно оплаченных дивидендов по акциям.
По дебету счета проводятся суммы предварительно оплаченных дивидендов по акциям.
По кредиту счета проводится списание сумм предварительно оплаченных дивидендов по акциям при закрытии года путем сальдирования с балансовым счетом № 2853 или отнесении на убытки текущего года.
1854. Расчеты с работниками (активный).
Назначение счета: Учет сумм авансовых платежей, выплаченных своим работникам по командировочным и другим расходам.
По дебету счета проводятся суммы авансовых платежей, выплаченных своему работнику по командировочным и другим расходам.
По кредиту счета проводится списание сумм выплаченных авансовых платежей на командировочные и другие расходы при получении авансового отчета или возврате работником полученного аванса.
1855. Дебиторы по документарным расчетам (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по документарным расчетам.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по документарным расчетам.
По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по документарным расчетам при поступлении денег от клиента или за счет созданных провизий (резервов) при просрочке расчетов и переоформлении в ссудную задолженность, или списании их с баланса.
1856. Дебиторы по капитальным вложениям (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по капитальным вложениям.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по капитальным вложениям.
По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по капитальным вложениям при оприходовании основных средств и нематериальных активов или возврате неиспользованных сумм.
1857. Отложенные налоговые активы (активный).
Назначение счета: Учет сумм отложенных налоговых активов (налоговый эффект временной разницы между налогооблагаемым доходом и бухгалтерским доходом).
По дебету счета проводятся суммы отложенных налоговых активов.
По кредиту счета проводится списание сумм отложенных налоговых активов при получении доходов и составлении декларации, а также при зачете или возврате налоговыми органами излишне перечисленных сумм налогов.
1858. Короткая валютная позиция по иностранной валюте (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения обязательств в иностранной валюте над его активами в данной иностранной валюте.
По дебету счета проводятся суммы проданной или израсходованной иностранной валюты.
По кредиту счета проводится списание сумм купленной или полученной иностранной валюты.
1859. Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции) (активный).
Назначение счета: Учет сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге, учитываемых на балансовом счете № 2858.
По дебету счета проводятся суммы контрстоимости иностранной валюты в тенге при ее покупке или получении.
По кредиту счета проводится списание сумм контрстоимости иностранной валюты в тенге при ее продаже или израсходовании.
1860. Прочие дебиторы по банковской деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм прочей дебиторской задолженности по банковской деятельности, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По дебету счета проводятся суммы прочей дебиторской задолженности по банковской деятельности.
По кредиту счета проводится списание сумм прочей дебиторской задолженности при их погашении или отнесении затрат на соответствующие балансовые счета.
1861. Дебиторы по гарантиям (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по выданным гарантиям.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по выданным гарантиям.
По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности по выданным гарантиям при их погашении, переоформлении в ссудную задолженность или списании их с баланса.
1864. Требования к клиенту за акцептованные векселя (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований к клиенту за акцептованные векселя.
По дебету счета проводятся суммы требований к клиенту за акцептованные векселя.
По кредиту счета проводится списание сумм требований к клиенту за акцептованные векселя при их погашении или списании их с баланса.
1867. Прочие дебиторы по неосновной деятельности (активный).
Назначение счета: Учет сумм дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также имеющей временный и случайный характер, сумм дебиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По дебету счета проводятся суммы дебиторской задолженности по хозяйственной деятельности, а также имеющей временный и случайный характер, сумм дебиторской задолженности невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам.
По кредиту счета проводится списание сумм дебиторской задолженности при их погашении или отнесении затрат на соответствующие балансовые счета.
1870. Прочие транзитные счета (активный).
Назначение счета: Учет прочих сумм денег на транзитных счетах, подлежащих списанию после выяснения.
По дебету счета проводятся прочие суммы денег, поступивших на транзитный счет.
По кредиту счета проводится списание прочих сумм денег с транзитного счета при их распределении на соответствующие балансовые счета.
1871. Транзитные счета для переводов физических лиц без открытия счета (активный).
Назначение счета: Учет сумм выплаты на транзитных счетах по переводам физических лиц без открытия счета.
По дебету счета проводятся сумма выплаты на транзитных счетах либо суммы денег, подлежащие возврату, по переводам физических лиц без открытия счета.
По кредиту счета проводится списание сумм денег на транзитных счетах для переводов физических лиц без открытия счета.
1873. Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам (активный).
Назначение счета: Учет сумм превышения обязательств в виде аффинированных драгоценных металлов над активами в виде данных аффинированных драгоценных металлов.
По дебету счета проводится стоимость реализованных или израсходованных аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится закрытие короткой позиции по аффинированным драгоценным металлам за счет приобретения аффинированных драгоценных металлов.
1874. Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам) (активный).
Назначение счета: Учет сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов, учитываемых на балансовом счете № 2872.
По дебету счета проводятся суммы контрстоимости приобретенных аффинированных драгоценных металлов.
По кредиту счета проводится списание сумм контрстоимости аффинированных драгоценных металлов при закрытии длинной позиции по ним за счет реализации аффинированных драгоценных металлов.
1876. Резервы (провизии) по прочей банковской деятельности (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочей банковской деятельности.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочей банковской деятельности.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по прочей банковской деятельности.
1877. Резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
По дебету счета проводится списание сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью.
1878. Резервы (провизии) по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью (контрактивный).
Назначение счета: Учет сумм оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
По кредиту счета проводятся суммы оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью.
По дебету счета проводится списание сумм созданных оценочных резервов (провизий) под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности связанной с неосновной деятельностью.
1879. Начисленная неустойка (штраф, пеня) (активный).
Назначение счета: Учет суммы начисленной неустойки (штрафа, пени).
По дебету счета проводится сумма начисленной неустойки (штрафа, пени).
По кредиту счета проводится списание суммы начисленной неустойки (штрафа, пени) при ее получении или списании с баланса.
1880. Секьюритизируемые активы (активный).
Назначение счета: Учет сумм секьюритизируемых активов, подлежащих признанию в балансе.
По дебету счета проводятся суммы секьюритизируемых активов, подлежащих признанию в балансе.
По кредиту счета проводится списание сумм секьюритизируемых активов при их погашении, списании с баланса за счет резервов (провизий) или обратном выкупе.
1891. Требования по операциям фьючерс (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции фьючерс.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции фьючерс, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате клиентом или списании с баланса, а также суммы отрицательной переоценки.
1892. Требования по операциям форвард (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции форвард.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции форвард, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате клиентом или списании с баланса, а также суммы отрицательной переоценки.
1893. Требования по опционным операциям (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения опционной операции.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения опционной операции, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате клиентом или списании с баланса, а также суммы отрицательной переоценки.
1894. Требования по операциям спот (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции спот.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции спот, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операции спот, а также суммы отрицательной переоценки.
1895. Требования по операциям своп (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операции своп.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операции своп, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операции своп, а также суммы отрицательной переоценки.
1899. Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами (активный).
Назначение счета: Учет сумм требований, возникших в результате совершения операций с прочими производными финансовыми инструментами.
По дебету счета проводятся суммы требований, возникших в результате совершения операций с прочими производными финансовыми инструментами, а также суммы положительной переоценки.
По кредиту счета проводится списание сумм возникших требований при их оплате контрпартнером или аннулировании операций с прочими производными финансовыми инструментами, а также суммы отрицательной переоценки.
2011. Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег Национального Банка Республики Казахстан на его корреспондентских счетах, открытых в банке.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет Национального Банка Республики Казахстан, открытый в банке.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета Национального Банка Республики Казахстан, открытого в банке.
2012. Корреспондентские счета иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег иностранных центральных банков на их корреспондентских счетах, открытых в банке.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет иностранного центрального банка, открытый в банке.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета иностранного центрального банка, открытого в банке.
2013. Корреспондентские счета других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег банков-корреспондентов на их корреспондентских счетах.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет банка-корреспондента.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета банка-корреспондента.
2014. Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на их корреспондентских счетах.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
2016. Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих другим банкам.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших на счет другого банка.
По дебету счета проводится списание стоимости поступивших аффинированных драгоценных металлов по поручению другого банка.
2021. Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате банком.
2022. Вклады до востребования иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате банком.
2023. Вклады до востребования других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых от другого банка по договору банковского вклада.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования при их возврате.
2024. Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования при их погашении.
2031. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученного займа от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученного займа от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга.
2032. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга.
2034. Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга на срок не более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов.
2035. Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга со сроком погашения более одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга со сроком погашения более одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа.
2036. Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга.
По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении.
2037. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга со сроком погашения более одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга со сроком погашения более одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа.
2038. Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от Правительства Республики Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего холдинга.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам.
2041. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа от международных финансовых организаций (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа от международных финансовых организаций (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по займам, полученным от международных финансовых организаций.
2042. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученного займа от международной финансовой организации (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученного займа от международной финансовой организации (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по займам, полученным от международных финансовых организаций.
2044. Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от международных финансовых организаций на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от международной финансовой организации.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении.
2045. Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международной финансовой организации со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2047.
2046. Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от международных финансовых организаций на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от международной финансовой организации.
По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении.
2047. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международных финансовых организаций со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от международной финансовой организации со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2045.
2048. Просроченная задолженность по займам, полученным от международных финансовых организаций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от международных финансовых организаций.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от международной финансовой организации.
По дебету счета проводится списание суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам при их погашении.
2051. Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их погашении.
2052. Займы, полученные от иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от иностранных центральных банков.
По кредиту счета проводятся суммы займов, полученных от иностранного центрального банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов при их погашении.
2054. Краткосрочные займы, полученные от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от других банков на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении.
2055. Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости полученного займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2065.
2056. Долгосрочные займы, полученные от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от других банков на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении.
2057. Финансовый лизинг, полученный от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному от других банков.
По кредиту счета проводятся суммы основного долга по финансовому лизингу, полученному от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении.
2058. Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от других банков. По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении.
2059. Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу, полученным от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении.
2064. Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных займов, полученных от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм полученных краткосрочных займов при их погашении.
2065. Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа, полученного от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного займа.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости займа при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2055.
2066. Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов, полученных от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных займов, полученных от организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций.
По дебету счета проводится списание сумм полученных долгосрочных займов при их погашении.
2067. Полученный финансовый лизинг (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм основного долга по финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и (или) юридических лиц и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, осуществляющими лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без лицензии.
По кредиту счета проводятся суммы основного долга по полученному финансовому лизингу.
По дебету счета проводится списание сумм основного долга по полученному финансовому лизингу при их погашении.
2068. Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по займам, полученным от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и финансовому лизингу, полученному от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и (или) юридических лиц и физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, осуществляющими лизинговую деятельность в качестве лизингодателя без лицензии.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по займам и финансовому лизингу.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по полученным займам и финансовому лизингу при их погашении.
2069. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке) над погашаемой суммой займа, сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по полученным займам.
2070. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения погашаемой суммы займа над суммой фактически полученного займа (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки балансовой стоимости займа при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с получением займа по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по полученным займам.
2111. Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных от Национального Банка Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы займов овернайт, полученных от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт при их возврате.
2112. Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных от иностранных центральных банков.
По кредиту с чета проводятся суммы займов овернайт, полученных от иностранного центрального банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт при их возврате.
2113. Займы овернайт, полученные от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм займов овернайт, полученных от других банков.
По кредиту счета проводятся суммы займов овернайт, полученных от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм полученных займов овернайт при их возврате.
2121. Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы срочных вкладов, принятых банком от Национального Банка Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных вкладов при их возврате банком.
2122. Срочные вклады иностранных центральных банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм срочных вкладов, принятых банком от иностранных центральных банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы срочных вкладов, принятых банком от иностранного центрального банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых срочных вкладов при их возврате банком.
2123. Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок до одного месяца включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от другого банка. По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов при их возврате.
2124. Краткосрочные вклады других банков (до одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов при их возврате.
2125. Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, привлеченных от других банков до начала рабочего дня, следующего за днем привлечения вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов, привлеченных от другого банка до начала рабочего дня, следующего за днем привлечения вклада.
По дебету счета проводится списание сумм привлеченных вкладов на одну ночь при их возврате.
2126. Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от других банков по договору срочного вклада.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, принятых от других банков по договору срочного вклада.
По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от других банков по договору срочного вклада, при их возврате.
2127. Долгосрочные вклады других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных вкладов при их возврате.
2128. Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2129.
2129. Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2128.
2130. Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) других банков, принятых по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) их обязательств, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем. Данный счет является банковским счетом.
По кредиту счета проводятся суммы денег (вклада) другого банка, принятых в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) его обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм денег (вклада) другого банка, принятых в качестве обеспечения (гарантия, ипотека) его обязательств, в соответствии с условиями договора банковского вклада и о залоге и законодательством Республики Казахстан.
2131. Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег других банков, принятых по договору о залоге или соглашению о предоставлении задатка в качестве обеспечения (заклад, задаток) их обязательств, владение которыми осуществляется залогодержателем. Данный счет не является банковским счетом.
По кредиту счета проводится сумма денег другого банка, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) его обязательств.
По дебету счета проводится списание сумм денег другого банка, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) его обязательств, в соответствии с условиями договора о залоге или соглашения о предоставлении задатка и законодательством Республики Казахстан.
2132. Сберегательные вклады других банков (не более одного месяца) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок не более одного месяца.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2133. Условные вклады других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов при их возврате.
2134. Сберегательные вклады других банков (не более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок не более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2135. Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам, принятых от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам при их погашении.
2136. Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2137.
2137. Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, привлеченного от других банков (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от других банков со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от другого банка со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2136.
2138. Просроченная задолженность по условным вкладам других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам при их погашении.
2139. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученных денег по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков (с учетом затрат по сделке), над возвращаемой суммой денег по вкладам, сумм корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладу, сумма корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков.
2140. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков, над суммой фактически полученных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с привлечением вклада по нерыночной ставке процента.
По дебету счета проводятся сумма дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладу над суммой фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке), сумма корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумма корректировки, связанной с привлечением вклада по нерыночной ставке процента.
По кредиту счета проводится сумма амортизации и (или) списание дисконта по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики Казахстан, иностранных центральных банков и других банков.
2141. Сберегательные вклады других банков (более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от других банков по договору банковского вклада на срок более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2143. Просроченная задолженность по сберегательным вкладам других банков (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по сберегательным вкладам, принятым от других банков по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по сберегательным вкладам, принятым от другого банка.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам.
2151. Расчеты с головным офисом (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег на корреспондентском счете, открытом головным офисом для его филиала.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет филиала, открытый головным офисом для своего филиала.
По дебету счета проводится списание сумм денег с корреспондентского счета филиала.
2152. Расчеты с местными филиалами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег головного офиса на его корреспондентском счете, открытом в местном филиале для головного офиса.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытый местным филиалом для головного офиса.
По дебету счета проводится списание суммы денег с корреспондентского счета головного офиса.
2153. Расчеты с зарубежными филиалами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег головного офиса на его корреспондентском счете, открытом в зарубежном филиале для головного офиса.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на корреспондентский счет головного офиса, открытый в зарубежном филиале для головного офиса.
По дебету счета проводится списание суммы денег с корреспондентского счета головного офиса.
2201. Деньги государственного бюджета (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег республиканского бюджета.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших из республиканского бюджета.
По дебету счета проводится списание сумм денег республиканского бюджета, направленных по назначению.
2202. Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых банками-кастодианами добровольным накопительным пенсионным фондам и организациям, осуществляющим управление инвестиционным портфелем (пассивный).
Назначение счета: Учет неинвестированных остатков денежных средств, принятых банками на условиях кастодиальных договоров, заключенных с добровольными накопительными пенсионными фондами и организациями, осуществляющими управление инвестиционным портфелем.
По кредиту счета проводятся суммы денег, принятых банками на условиях кастодиального договора, поступивших на текущий счет добровольных накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем.
По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущего счета добровольных накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих управление инвестиционным портфелем, по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2203. Текущие счета юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег юридических лиц на их текущих счетах, открытых по договору банковского счета.
По кредиту счета проводятся суммы денег, поступивших на текущий счет юридических лиц.
По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущего счета юридических лиц по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2204. Текущие счета физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег физических лиц на их текущих счетах.
По кредиту счета проводятся суммы денег физического лица, поступивших на его текущий счет.
По дебету счета проводится списание поступивших сумм денег с текущего счета физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2205. Вклады до востребования физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования физических лиц.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых от физического лица.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2206. Краткосрочные вклады физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов физических лиц со сроком погашения до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от физического лица.
По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2207. Долгосрочные вклады физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов физических лиц со сроком погашения свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых от физического лица.
По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных вкладов физического лица по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2208. Условные вклады физических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов физических лиц.
По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых от физических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов физических лиц по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2209. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
2210. Финансовые активы, принятые в доверительное управление (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег и стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов в доверительное управление.
По кредиту счета проводится сумма денег и стоимость аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиента в доверительное управление.
По дебету счета проводится списание сумм денег и стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых в доверительное управление, при их возврате клиенту.
2211. Вклады до востребования юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов до востребования, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов до востребования, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов до востребования по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2212. Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принадлежащих клиентам.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, поступивших на счет клиента.
По дебету счета проводится списание стоимости поступивших аффинированных драгоценных металлов по поручению клиента.
2213. Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) физических лиц, принятых по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка). Данный счет является банковским счетом.
По кредиту счета проводятся суммы денег (вклада) физических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка).
По дебету счета проводится списание сумм денег (вклада) физических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка) в соответствии с условиями договоров банковского вклада, о залоге и законодательством Республики Казахстан.
2214. Сберегательные вклады физических лиц (не более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от физических лиц на срок не более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от физических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2215. Краткосрочные вклады юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада на срок до одного года включительно.
По кредиту счета проводятся суммы краткосрочных вкладов, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых краткосрочных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2216. Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов по договору срочного вклада.
По кредиту счета проводится стоимость аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов по договору срочного вклада.
По дебету счета проводится списание стоимости аффинированных драгоценных металлов, принятых от клиентов по договору срочного вклада, при их возврате.
2217. Долгосрочные вклады юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада на срок свыше одного года.
По кредиту счета проводятся суммы долгосрочных вкладов, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых долгосрочных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2218. Сберегательные вклады юридических лиц (более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от юридических лиц на срок более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм, принятых сберегательных вкладов.
2219. Условные вклады юридических лиц (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм условных вкладов, принятых от юридических лиц по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы условных вкладов, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых условных вкладов по назначению в соответствии с условиями договора и законодательством Республики Казахстан.
2220. Сберегательные вклады юридических лиц (не более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов, принятых от юридических лиц на срок не более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от юридических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2221. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 22.12.2017 № 252 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
2222. Вклады дочерних организаций специального назначения (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм вкладов дочерних организаций специального назначения, используемых в порядке, предусмотренном договором банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы вкладов дочерних организаций специального назначения, используемых в порядке, предусмотренном договором банковского вклада.
По дебету счета проводится списание сумм принятых вкладов по назначению в соответствии с условиями договора банковского вклада.
2223. Назначение счета: Учет сумм денег (вклада) юридических лиц, принятых по договору банковского вклада и по договору о залоге в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, владение и пользование которыми осуществляется залогодателем (клиентом банка). Данный счет является банковским счетом.
По кредиту счета проводятся суммы денег (вклада) юридических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком.
По дебету счета проводится списание сумм денег (вклада) юридических лиц, принятых в качестве обеспечения (гарантия) обязательств перед банком, в соответствии с условиями договора банковского вклада и о залоге и законодательством Республики Казахстан.
2224. Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по вкладам до востребования, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам до востребования при их погашении.
2225. Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по прочим операциям с клиентами при их погашении.
2226. Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по срочным вкладам, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым срочным вкладам при их погашении.
2227. Обязательства по аренде (пассивный).
Назначение счета: Учет стоимости обязательств по аренде.
По кредиту счета проводятся приведенная стоимость арендных платежей, сумма корректировки стоимости обязательств по аренде, переоценка обязательств по аренде, сумма корректировки, связанной с модификацией условий договора аренды.
По дебету счета проводится списание сумм обязательств по аренде при их погашении, сумма корректировки стоимости обязательств по аренде, переоценка обязательств по аренде, сумма корректировки, связанной с модификацией условий договора аренды.
2228. Указания, не исполненные в срок (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм денег, списанных с банковских счетов клиентов в соответствии с их указаниями, но не исполненных им в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете.
По кредиту счета проводятся суммы денег, списанных с банковского счета клиента в соответствии с указанием клиента, но не исполненных им в срок из-за отсутствия или недостаточности денег на корреспондентском счете.
По дебету счета проводится списание сумм денег по назначению в соответствии с указанием клиента в случае поступления денег на корреспондентский счет или при возврате их на банковский счет клиента в случае отзыва им своего указания.
2229. Сберегательные вклады физических лиц (более одного года) (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм сберегательных вкладов физических лиц со сроком более одного года.
По кредиту счета проводятся суммы сберегательных вкладов, принятых от физических лиц.
По дебету счета проводится списание сумм принятых сберегательных вкладов.
2230. Просроченная задолженность по обязательствам по аренде (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по обязательствам по аренде.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по обязательствам по аренде.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по обязательствам по аренде при их погашении.
2231. Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального назначения (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по вкладам дочерних организаций специального назначения.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по вкладам дочерних организаций специального назначения.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по вкладам дочерних организаций специального назначения.
2232. Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от клиентов по договору банковского вклада.
По кредиту счета проводятся суммы просроченной задолженности по основной сумме долга по условным вкладам, принятым от клиента.
По дебету счета проводится списание сумм просроченной задолженности по основной сумме долга по принятым вкладам при их погашении.
2233. Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2234.
2234. Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости срочного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2233.
2235. Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов (пассивный).
Назначение счета: Учет сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится сумма положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате увеличения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится списание сумм положительной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2236.
2236. Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов (контрпассивный).
Назначение счета: Учет сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиентов со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По дебету счета проводится сумма отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости условного вклада, привлеченного от клиента со сроком погашения свыше одного года, возникшей в результате уменьшения справедливой стоимости данного вклада.
По кредиту счета проводится списание сумм отрицательной корректировки учетной (балансовой) стоимости привлеченного вклада при сальдировании данной суммы с балансовым счетом № 2235.
2237. Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан (пассивный).
Назначение счета: Учет в течение срока, установленного законодательством Республики Казахстан, сумм указаний отправителя, полученных при несовершении бенефициаром действий по представлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством Республики Казахстан.
По кредиту счета проводятся суммы указаний отправителя, полученных при несовершении бенефициаром действий по представлению необходимых документов и сведений, предусмотренных валютным законодательством Республики Казахстан.
По дебету счета проводится списание сумм указаний отправителя при зачислении денег на банковский счет бенефициара или возвращении указания его отправителю без исполнения в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
2238. Назначение счета: Учет сумм премии в виде превышения суммы фактически полученных денег по вкладам, привлеченным от клиентов (с учетом затрат по сделке), над возвращаемой суммой денег по вкладам, сумм корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По кредиту счета проводятся сумма премии в виде превышения суммы фактически полученных денег по вкладу (с учетом затрат по сделке) над возвращаемой суммой денег по вкладу, сумма корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумма корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки.
По дебету счета проводится сумма амортизации и (или) списание премии по вкладам, привлеченным от клиентов.
2239. Назначение счета: Учет сумм дисконта в виде превышения возвращаемой суммы денег по вкладам, привлеченным от клиентов, над суммой фактически полученных денег по вкладам (с учетом затрат по сделке), сумм корректировки балансовой стоимости вклада при модификации, сумм корректировки, связанной с признанием процентных расходов с использованием метода эффективной процентной ставки, сумм корректировки, связанной с привлечением вклада по нерыночной ставке